结论前置：员工已在境外工作的情况下，购买雇主险仍可能发挥作用，但具体作用取决于保险条款的覆盖范围、当地法律要求以及保险公司的理赔政策。以下从不同角度展开分析：

1. 保险条款的覆盖范围
   雇主险的核心作用是转移雇主因员工工伤、职业病或意外事故导致的赔偿责任。若保险合同中明确约定“覆盖境外工作场景”（包括具体国家/地区、工作性质等），则员工在境外发生保险事故时，保险公司需按合同赔付。
   关键点：需仔细审查保险合同中的“地域范围”“职业类别”等条款，部分雇主险可能默认仅覆盖境内工作，或对境外工作设置额外限制（如需提前申报、加收保费等）。

2. 当地法律与强制保险要求
   部分国家/地区要求雇主为境外员工购买当地法定保险（如工伤保险、医疗保险），否则可能面临罚款或无法合法用工。此时，境内购买的雇主险可能作为补充，但无法替代当地强制保险。
   示例：德国要求雇主为员工购买法定工伤保险；沙特要求外籍员工必须有医疗保险。若未满足当地要求，雇主可能需自行承担赔偿责任，即使境内雇主险覆盖相关风险，也可能因“未履行法定义务”被拒赔。

3. 保险公司的理赔政策与实务操作
   即使保险合同覆盖境外工作，保险公司仍可能因以下原因拒赔：

   • 员工未在指定医疗机构治疗（部分保险要求境内合作医院）；
     
   • 事故未及时报案（境外报案流程可能更复杂）；
     
   • 当地法律与境内法律冲突（如境外认定属于工伤，但境内保险条款排除该情形）。
     建议：购买前与保险公司明确理赔流程、所需材料及境外合作机构，降低后续纠纷风险。

4. 雇主的其他潜在风险
   若雇主险未覆盖境外工作，雇主仍可能面临：

   • 员工或其家属直接向雇主索赔（如境外法院判决雇主承担赔偿责任）；
     
   • 境内劳动仲裁/诉讼（若员工与境内主体存在劳动关系）；
     
   • 声誉风险（如未履行对员工的安全保障义务）。
     应对：可通过补充购买境外雇主责任险、国际医疗保险，或与境外合作方签订责任分担协议，转移部分风险。

总结建议：
若员工需长期境外工作，建议雇主：

1. 优先购买符合当地法律要求的强制保险；
   
2. 补充购买覆盖境外工作的雇主险或专项保险（如境外雇主责任险）；
   
3. 在保险合同中明确约定“境外工作适用条款”，并留存与保险公司的沟通记录；
   
4. 定期评估保险覆盖范围与员工实际工作场景的匹配性，及时调整方案。
   

如有具体保险合同或境外工作场景需进一步分析，可直接向我咨询。