在付款后对方未开具收据（或发票，这里我们统一理解为正式的财务凭证）的情况下，您确实需要采取一系列措施来确保自身权益，并遵循会计准则和税法规定进行妥善处理。以下是一些详细且深入的步骤和建议：
一、会计处理层面
记录付款信息：
- 首先，确保您已经准确记录了付款的所有信息，包括付款日期、金额、付款方式以及对方的收款账户等。这些信息是后续会计处理和税务申报的基础。
暂估入账：
- 如果对方长时间未提供发票，且该笔支出已经发生并符合确认条件（如商品已接收、服务已提供等），您可以根据合同、付款凭证等相关资料进行暂估入账。这通常涉及借记相关费用或资产科目，贷记“其他应收款”或“预付账款”等科目。
后续调整：
- 一旦收到发票，您需要根据发票金额对暂估入账进行调整。如果发票金额与暂估金额一致，则只需进行冲销和重新入账；如果金额不一致，则需要根据实际情况进行差异调整。
无法取得发票的处理：
- 如果最终无法取得发票，您需要在企业所得税汇算清缴时，将相关成本费用进行纳税调增，即增加应纳税所得额，以符合税法规定。
二、税务与风险控制层面
税务影响评估：
- 未取得合法有效的发票，相关成本费用可能无法在企业所得税前扣除，这将导致您需要多缴纳企业所得税。因此，您需要评估这一税务影响，并考虑是否需要采取进一步措施。
咨询专业税务顾问：
- 鉴于税务问题的复杂性，建议您咨询专业税务顾问或会计师，了解如何合理进行税务申报和缴纳，以及如何降低税务风险。
法律途径维权：
- 如果对方长时间不提供发票且涉及金额较大，您可以考虑通过法律途径维权。咨询专业律师，了解诉讼或仲裁方案，以维护自身合法权益。
三、沟通与预防层面
积极沟通：
- 首先，尝试与对方进行积极沟通，明确告知已付款并需要发票。有时可能是对方的遗漏或误解，通过沟通可以迅速解决问题。
合同条款明确：
- 在未来的合同签订中，明确发票开具的要求和时间节点。确保合同中包含关于发票开具的详细条款，如发票类型、开具时间、送达方式等，以保障双方的权利义务清晰。
供应商评估与审核：
- 定期对供应商进行评估和审核，确保其合规性和信誉度。选择那些能够按时提供合法有效发票的供应商进行合作，以降低类似问题的发生概率。
建立跟踪管理机制：
- 建立付款后的跟踪管理机制，确保及时收到发票并进行会计处理。可以设置提醒或定期检查付款记录，以确保所有支出都得到妥善处理。
综上所述，面对付款后对方不开收据的情况，您需要从会计处理、税务与风险控制以及沟通与预防等多个方面入手，确保账务处理的准确性和合规性，同时降低潜在的税务风险和法律风险。希望这些建议能对您有所帮助。