面对您付款后对方未开具发票的情况，这确实是一个需要妥善处理的问题，不仅关乎账务处理的准确性，也涉及税务合规和法律风险。以下是我为您详细梳理的应对策略：
一、会计处理建议
费用类支出：
- 付款时，您可以先做一笔会计分录，借记“其他应收款”，贷记“银行存款”，以记录资金流出。
- 若后续取得发票，再根据费用性质借记相应费用科目，贷记“其他应收款”。
- 若无法取得发票，需凭合同、付款凭证等资料入账，并在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额。
购买商品或服务：
- 付款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”。
- 商品或服务已使用但未取得发票，按权责发生制原则暂估入账，并考虑结转成本。
- 后续取得发票时，先红字冲销原暂估入账，再按发票金额重新入账。
- 若无法取得发票，已入账成本费用同样需在企业所得税汇算清缴时进行纳税调增。
购买固定资产：
- 付款和固定资产达到预定可使用状态但未取得发票时，按暂估价值入账并开始计提折旧。
- 后续取得发票时，调整固定资产入账价值，但已计提折旧不再调整。
- 若无法取得发票，已计提折旧也需在企业所得税汇算清缴时进行纳税调增。
二、税务与风险控制
税务影响：
- 未取得合法有效的发票，相关成本费用可能无法在企业所得税前扣除，导致多缴纳企业所得税。
- 建议咨询专业税务顾问或会计师，了解如何合理进行税务申报和缴纳，以降低税务风险。
法律途径：
- 若对方长时间不提供发票且涉及金额较大，您可考虑通过法律途径维权。
- 咨询专业律师，了解诉讼或仲裁方案，并准备充分的证据材料，如付款凭证、交易合同、沟通记录等。
三、沟通与协商
直接联系与书面催告：
- 首先，以友好态度直接与收款方沟通，明确指出根据《中华人民共和国发票管理办法》，对方有义务在收取款项时开具发票。
- 若口头沟通无效，可发送正式的书面函件（如《催开发票函》），详细说明交易内容、付款金额、时间以及应开发票类型，并要求在一定期限内开具并交付发票。
- 保留所有沟通记录，包括通话录音、邮件截图等，作为后续维权的证据。
向税务机关投诉：
- 若沟通无果，您可向当地税务机关举报投诉。
- 准备充分的证据材料，包括付款凭证、交易合同、沟通记录等，以证明交易的真实性和未收到发票的事实。
- 通过拨打纳税服务热线12366或前往当地税务机关办税服务厅填写《发票违法行为举报表》进行实名举报。
四、预防措施
合同约定：
- 在签订合同时，明确约定发票的开具时间、方式及违约责任等条款，以确保双方权利义务清晰。
先票后款：
- 在可能的情况下，采取“先票后款”的交易方式，即先收到发票再支付款项，以降低未收到发票的风险。
供应商评估与审核：
- 定期对供应商进行评估和审核，确保其合规性和信誉度，避免与存在不良记录的供应商进行交易。
综上所述，面对付款后对方未开具发票的情况，您应综合考虑会计处理、税务影响、风险控制以及沟通与预防等多个方面。通过积极沟通、法律途径和内部审计等手段维护自身权益，并采取有效预防措施降低类似风险的发生。在整个过程中，务必遵循法律法规，确保维权方式的合法性与有效性。