拖欠工资时，用人单位仅发放最低保障金的行为通常是不合法的。以下从不同角度为你详细分析：

法律角度

根据《中华人民共和国劳动法》第五十条的规定，工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人，不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。这意味着，用人单位必须按照劳动合同的约定，按时足额支付劳动者的工资，而不能以发放最低保障金的方式替代。

同时，《中华人民共和国劳动合同法》第三十八条也明确规定，用人单位未及时足额支付劳动报酬的，劳动者可以解除劳动合同。这进一步强调了用人单位按时足额支付工资的法律义务，以及劳动者在面对工资拖欠时的权利。

实际操作角度

在实际操作中，如果用人单位因经营困难等原因暂时无法按时足额支付工资，应当与劳动者协商一致，并签订书面协议，明确延期支付的时间和方式。但即便如此，用人单位也不能以发放最低保障金的方式替代全额工资，因为这违反了劳动合同的约定和法律的规定。

劳动者权益保护角度

作为劳动者，如果遇到用人单位拖欠工资的情况，你有权要求用人单位按时足额支付工资。如果用人单位拒绝支付或仅发放最低保障金，你可以通过以下途径维护自己的合法权益：

1. 与用人单位协商：首先尝试与用人单位进行沟通，了解拖欠工资的原因，并要求用人单位尽快支付。
2. 向劳动监察部门投诉：如果协商无果，你可以向当地的劳动监察部门投诉，要求劳动监察部门介入调查并处理。
3. 申请劳动仲裁：如果劳动监察部门无法解决问题，你可以向劳动仲裁委员会申请劳动仲裁，要求用人单位支付拖欠的工资及可能的赔偿金。
4. 提起诉讼：如果劳动仲裁结果不满意，你还可以向法院提起诉讼，通过法律途径维护自己的合法权益。

特殊情况说明

当然，也存在一些特殊情况，如用人单位因自然灾害、战争等不可抗力因素导致经营困难，确实无法按时足额支付工资的。在这种情况下，用人单位可能需要与劳动者协商延期支付或部分支付工资，但这必须得到劳动者的同意，并且不能违反法律的最基本原则。即便如此，“发放最低保障金”也不能成为常态或替代全额工资的合理方式。

综上所述，拖欠工资时用人单位仅发放最低保障金的行为是不合法的。如果你遇到这种情况，建议及时与用人单位协商或寻求法律援助，以维护自己的合法权益。如果你有任何法律问题或需要进一步的帮助，请直接向我咨询。