关于五险一金基数是按实际工资还是其他标准来确定的问题，这确实是一个很多劳动者和用人单位都关心的话题。以下是对这一问题的详细解答：
一、五险一金缴费基数的确定
政策规定：
- 最初的《社会保险费征缴暂行条例》并未明确社保缴费基数的具体确定方式。
- 后续的政策文件，如1991年《关于企业职工养老保险制度改革的决定》、1997年国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》等，对缴费比例进行了规定，但关于缴费基数的具体确定方式仍存在一定的灵活性。
- 直到2006年，原劳动保障部社会保险事业管理中心发布了《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》，规定缴费基数核定的依据是1990年国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》。
工资总额组成：
- 根据国家统计局的规定，工资总额主要包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付的工资。
- 这意味着，五险一金的缴费基数通常应包含职工的全部货币性收入，而不仅仅是基本工资。
二、按实际工资缴费的划算性
社保法规定：
- 社保法规定应按实际工资缴纳社保，这意味着如果企业能够按照职工的实际工资来缴纳社保，那么这家企业可以被视为良心企业。
个人与企业的缴费比例：
- 在社保缴费中，个人和企业都需要承担一定的比例。通常，企业承担的费用是个人缴费的2倍多。
- 因此，当社保缴费基数提高时，不仅个人缴费增加，企业缴费也会相应增加。
长远利益：
- 社保交的多，意味着在生育、工伤等情况下能够报销的更多，同时未来退休金也会领的更多。
- 公积金交的越多也越划算，因为公积金是全部记入个人账户的，相当于一笔定期存款。而且，公积金贷款是低息的，如果缴费基数低，可能无法获得足够的公积金贷款额度。
三、总结与建议
- 五险一金的缴费基数通常应按照职工上年度的全部货币性收入来确定，这包括了基本工资、奖金、津贴补贴等各项收入。
- 从长远来看，按照实际工资来缴纳社保和公积金是更为划算的，因为这不仅能够保障职工在各项社会保障方面的权益，还能够为职工的未来退休生活提供更好的保障。
- 如果发现企业存在故意申报最低基数以逃避社保缴费责任的情况，职工可以向劳动监察或社保稽核部门投诉维权，以保障自己的合法权益。