在金融借款合同纠纷中，借款人逾期还款时，罚息的计算通常并不免除正常利息的计算，但具体是否同时计算需依据合同条款来确定。以下是对此问题的详细分析：
一、罚息与正常利息的定义及法律基础
罚息：
- 定义：罚息，也称为逾期利息，是借款人未按照合同约定的期限返还借款时，应支付的额外费用，作为对未按时还款行为的经济惩罚。
- 法律基础：根据《中华人民共和国民法典》第六百七十六条，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息，这里的“逾期利息”在实践中常表现为罚息。
正常利息：
- 定义：正常利息是贷款人在贷款后向借款人收取的一笔酬劳，相当于贷款机构的利润。
- 法律基础：根据《中华人民共和国民法典》第六百六十七条，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
二、罚息与正常利息的计算方式及合同约定
罚息的计算方式：
- 罚息的计算方式通常在借款合同中明确，一般是在正常借款利率基础上加收一定比例（如30%~50%），或按照固定的日罚息率来计算。罚息从逾期当天开始计算，直至借款还清。
正常利息的计算方式：
- 正常借款利息基于借款本金和约定的借款利率计算。在借款期限内，利息会按照约定的利率和期限计算；即使借款逾期，正常的借款利息仍可能继续计算，除非合同另有约定。
合同约定：
- 贷款合同可能规定，在贷款逾期后，既要计算利息也要计算罚息。此时，利息按照原本贷款合同约定的正常利率标准计算，罚息则在正常利息基础上上浮一定比例。
- 部分贷款合同可能规定，一旦贷款逾期，就不再计算正常利息，而是直接按照罚息利率来计算费用。这种情况下，借款人只需支付罚息，无需再支付正常利息。
三、实际操作中的注意事项
仔细阅读合同条款：
- 借款人在签订贷款合同时，应仔细阅读合同条款，特别是关于逾期还款时罚息和正常利息的计算方式。这有助于借款人在逾期时了解自己的权利和义务，避免不必要的纠纷。
积极与贷款机构沟通：
- 如果借款人因特殊原因无法按时还款，应积极与贷款机构沟通，说明情况并寻求合理的还款方案。这有助于减少罚息和正常利息的累积，降低借款人的经济负担。
了解法律上限：
- 根据相关法律法规，罚息利率不能过高，以免损害借款人的合法权益或造成不公平的结果。如果罚息利率明显违反公平原则，借款人可以请求人民法院或仲裁机构予以适当减少。
四、示例说明
假设某借款合同约定：借款本金为10万元，正常年利率为10%，罚息年利率为正常利率上浮50%（即15%）。若借款人逾期30天未还款，则：
- 正常利息计算：10万元 × 10% ÷ 365 × 30 ≈ 821.92元（按实际天数计算）
- 罚息计算：若合同规定逾期后同时计算正常利息和罚息，则罚息为10万元 × 15% ÷ 365 × 30 ≈ 1232.88元；若合同规定逾期后仅计算罚息，则借款人只需支付罚息1232.88元，无需再支付正常利息。
综上所述，在金融借款合同纠纷中，借款人逾期还款时罚息的计算是否还需要计算正常息，主要取决于贷款合同的具体约定。借款人应仔细阅读合同条款，并在逾期后积极与贷款机构沟通协商，以减少不必要的经济损失。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。