关于金融借款合同中逾期利息和罚息的计算，这确实是一个涉及合同条款和法律规定的重要问题。下面我将从逾期利息和罚息的计算方式、法律依据以及特别注意事项三个方面，为您详细解答。

一、逾期利息的计算方式

逾期利息的计算通常依据借款合同的约定来进行，同时需遵循司法保护上限，即合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。具体计算方式可分为以下几种情况：

1. 有约定逾期利率：

   • 如果借款合同中明确约定了逾期利率，且该利率不违反法律规定，则按约定的逾期利率计算逾期利息。例如，借款本金1万元，约定逾期年利率为15%，逾期3个月，逾期利息 = 10000 × 15% ÷ 12 × 3 = 375元。
   • 合同中也可能明确规定逾期部分的日利率，以借款本金为基数，乘以逾期天数来计算逾期利息。如借款本金10万元，逾期日利率为0.05%，逾期30天，逾期利息 = 100000 × 0.05% × 30 = 1500元。

2. 没有约定逾期利率或约定不明：

   • 如果既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任。
   • 如果约定了借期内利率但未约定逾期利率，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息。

二、罚息的计算方式

罚息的计算方式通常根据借款合同或金融机构的规定来确定，常见的方法有：

1. 简单利息法：

   • 公式：罚息总额 = 逾期本金 × 日罚息利率 × 逾期天数。其中，日罚息利率通常是年利率除以360（部分银行按365天计算）得到。
   • 特点：计算相对简单，不考虑复利因素，即只对逾期的本金部分按照固定的日罚息利率收取罚息。

2. 复利计息法：

   • 公式：罚息总额 = 逾期本金 × (1 + 日罚息利率)^逾期天数 - 逾期本金。
   • 特点：在计算罚息时，每一期的罚息会加入到下一期的本金中继续计算罚息，即“利滚利”。这种方式下，随着逾期时间的增加，罚息的增长速度会逐渐加快。

3. 分段计息法：

   • 有些金融机构会根据逾期时间的长短设置不同的罚息利率档次。例如，逾期1-30天的罚息利率为A%，逾期31-60天的罚息利率为B%（B＞A），以此类推。
   • 计算时需要分别计算不同逾期时间段内的罚息金额，然后将各段罚息相加得到总的罚息金额。

三、特别注意事项

1. 利率上限：

   • 根据《中华人民共和国民法典》及相关法律规定，借款合同中约定的逾期利息、罚息等总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。超过部分，人民法院不予支持。

2. 合同约定：

   • 借款合同是双方权利义务的依据，因此，在计算逾期利息和罚息时，必须严格遵循合同约定。如果合同中有特别约定，如罚息利率的调整、逾期利息的减免等，应按照合同约定执行。

3. 证据保留：

   • 在借款过程中，建议保留好所有与借款相关的证据，如借款合同、还款记录、逾期通知等。这些证据在发生纠纷时将起到至关重要的作用。

综上所述，金融借款合同中逾期利息和罚息的计算需严格遵循合同约定和法律规定，确保计算方式的准确性和合法性。在实际操作中，应根据具体合同条款和逾期情况，选择适当的计算方式，并注意不要超过法律规定的利率上限。如果您有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时咨询。