结论前置：用人单位仍可能需要承担赔偿责任，具体需结合商业保险性质、保险合同约定及工伤保险待遇范围综合判断。以下是详细分析：

1. 商业保险与工伤保险的法律性质不同

• 工伤保险：属于法定强制保险，由用人单位缴纳，目的是保障劳动者在工伤后获得基本医疗救治和经济补偿。其赔偿范围和标准由《工伤保险条例》明确规定，包括一次性伤残补助金、医疗费、停工留薪期工资等。
• 商业保险：属于用人单位自愿购买的补充保险，性质为民事合同关系。其赔偿范围和标准取决于保险合同约定，通常仅覆盖部分医疗费用或伤残赔偿，且可能设置免赔额、赔偿比例等限制。

关键点：若商业保险仅替代部分工伤保险待遇（如仅赔偿医疗费），用人单位仍需补足差额；若商业保险赔偿范围与工伤保险完全重合且无差额，用人单位可能无需额外赔偿，但实践中此类情况极少。

2. 十级工伤的法定赔偿项目

根据《工伤保险条例》，十级工伤劳动者可主张以下待遇（以用人单位未缴纳工伤保险为前提）：

• 一次性伤残补助金：7个月本人工资；
• 一次性工伤医疗补助金（离职时支付）：各省标准不同（如广东为1个月工资）；
• 一次性伤残就业补助金（离职时支付）：各省标准不同（如广东为4个月工资）；
• 停工留薪期工资：按原工资福利支付；
• 医疗费、护理费、交通费等实际支出。

若用人单位已缴纳工伤保险：上述大部分费用由工伤保险基金支付，用人单位仅需承担停工留薪期工资和一次性伤残就业补助金（离职时）。

若未缴纳工伤保险：所有费用均由用人单位承担，即使购买商业保险，保险公司赔偿后，用人单位仍需补足法定赔偿与商业保险赔偿的差额。

3. 商业保险理赔后的用人单位责任

• 情况一：商业保险为“雇主责任险”
  若保险合同明确约定赔偿范围覆盖工伤保险待遇（如包括一次性伤残补助金、医疗费等），且保险公司已全额赔付，用人单位可能无需再赔。但需注意：

  • 保险合同是否排除法定赔偿项目；
    
  • 赔偿金额是否达到法定标准（如一次性伤残补助金需按本人工资计算，保险可能按固定金额赔付）。

• 情况二：商业保险为“团体意外险”
  此类保险通常仅赔偿医疗费和伤残赔偿金（按保险合同约定比例），且赔偿对象为劳动者本人。此时：

  • 劳动者获得商业保险赔偿后，仍可要求用人单位支付法定工伤待遇（如一次性伤残补助金、停工留薪期工资等）；
    
  • 用人单位不得以“已获商业保险赔偿”为由拒绝支付工伤待遇。

4. 实务建议

• 核查保险合同：确认商业保险类型（雇主责任险/团体意外险）及赔偿范围；
  
• 对比法定赔偿：计算十级工伤的法定赔偿总额，与商业保险赔偿金额对比；
  
• 协商或诉讼：若用人单位拒绝补足差额，劳动者可申请劳动仲裁，要求用人单位支付剩余工伤待遇。

总结：商业保险的理赔不能完全免除用人单位的工伤赔偿责任，除非保险合同明确约定且赔偿范围与法定标准完全一致。建议用人单位和劳动者均核查保险条款，必要时通过法律途径解决争议。如有进一步问题，可直接向我咨询。