顶账房不退面积差是否合法，主要取决于购房合同中的约定以及相关法律法规的规定。以下从不同角度为您详细分析：

一、合同约定优先

1. 如果购房合同中有明确约定：关于面积差异的处理方式，那么应当首先遵循合同中的约定。如果合同中规定了面积差异的处理办法，比如约定了面积误差比在一定范围内时如何处理，或者约定了开发商在何种情况下需要退还面积差价款等，那么双方应当按照合同约定执行。在这种情况下，如果开发商不退面积差，就可能构成违约，购房者有权要求开发商按照合同约定履行义务。

2. 如果购房合同中没有明确约定：或者约定不明确时，那么就需要依据相关法律法规来处理面积差异问题。

二、法律法规规定

1. 《商品房销售管理办法》第二十条：明确规定了按套内建筑面积或者建筑面积计价的，当事人应当在合同中载明合同约定面积与产权登记面积发生误差的处理方式。合同未作约定的，按以下原则处理：

   • 面积误差比绝对值在3%以内（含3%）的，据实结算房价款；
   • 面积误差比绝对值超出3%时，买受人有权退房。买受人退房的，房地产开发企业应当在买受人提出退房之日起30日内将买受人已付房价款退还给买受人，同时支付已付房价款利息。买受人不退房的，产权登记面积大于合同约定面积时，面积误差比在3%以内（含3%）部分的房价款由买受人补足；超出3%部分的房价款由房地产开发企业承担，产权归买受人。产权登记面积小于合同约定面积时，面积误差比绝对值在3%以内（含3%）部分的房价款由房地产开发企业返还买受人；绝对值超出3%部分的房价款由房地产开发企业双倍返还买受人。

2. 《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第十四条：也规定了出卖人交付使用的房屋套内建筑面积或者建筑面积与商品房买卖合同约定面积不符时的处理原则，与《商品房销售管理办法》第二十条的规定相一致。

三、实际操作建议

1. 与开发商协商：首先，您可以尝试与开发商进行协商，要求开发商按照法律规定和合同约定退还面积差价款。这是解决问题最直接、成本最低的方式。

2. 投诉举报：如果协商无果，您可以向当地房地产管理部门、消费者协会等相关部门进行投诉举报。这些部门会对开发商的行为进行调查处理，并可能要求其承担相应的法律责任。

3. 法律诉讼：若投诉举报仍无法解决问题，您可以选择通过法律途径来维护自己的权益。可以向人民法院提起诉讼，要求开发商退还面积差价款，并可能获得相应的赔偿。在诉讼过程中，您需要提供充分的证据证明面积存在差异以及开发商未按规定退还差价款的事实。

举例说明：假设您购买的顶账房合同约定面积为100平方米，但产权登记面积为95平方米，面积误差比为5%。根据《商品房销售管理办法》第二十条的规定，面积误差比绝对值超出3%时，您有权要求开发商双倍返还超出3%部分的房价款。即开发商需要返还您3%以内的房价款（按实际房价计算），并双倍返还超出3%部分（即2平方米）的房价款。

总结与建议：顶账房不退面积差是否合法，关键在于购房合同中的约定以及相关法律法规的规定。如果合同中有明确约定，则按照合同约定执行；如果合同中没有约定或约定不明确，则按照相关法律法规的规定处理。在处理此类问题时，建议您先与开发商协商，协商无果后再考虑投诉举报或法律诉讼等途径。如果您在此过程中遇到任何法律问题或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。