可以起诉返还借款，但需结合借款性质及工程款抵扣情况综合判断。以下从不同角度进行分析：

1. 借款合同关系独立于工程承包关系
   若发包人与分包人之间的借款行为已形成独立的借款合同（如签订书面借款协议、明确约定还款期限及利息等），且借款资金已实际交付（如转账记录、收条等），则双方构成民间借贷法律关系。此时，无论工程款是否折抵，发包人均有权依据《民法典》第六百七十五条要求分包人按约定返还借款。若分包人拒不履行，发包人可直接以“民间借贷纠纷”为案由向法院起诉，要求返还本金及利息（如有约定）。

2. 需排除借款与工程款的混同风险
   若借款与工程款存在关联（如借款用途为“预付工程款”或双方约定“借款从工程款中抵扣”），则需审查借款协议是否明确约定抵扣条件及时间。若协议中未约定抵扣条款，或工程款尚未达到支付条件（如未验收、未结算），则借款仍需独立返还；若协议约定“借款自动抵扣工程款”但未实际抵扣，发包人需举证证明抵扣未达成的原因（如分包人拒绝抵扣、工程款金额不足等），否则可能被认定为双方已通过行为变更合同约定，影响返还请求权。

3. 证据收集是关键
   起诉时需提供以下证据：

• 借款合意证明：如借款合同、借条、聊天记录中明确借款意思表示；
  
• 资金交付证明：如银行转账记录、现金收条；
  
• 未抵扣证明：如工程款结算单、双方未达成抵扣合意的沟通记录；
  
• 催款记录：如律师函、短信、微信催款截图，证明已履行催告义务。
  若证据不足（如仅有口头约定、无资金交付凭证），可能面临败诉风险。

建议行动步骤：

1. 梳理借款协议及工程款支付文件，明确双方权利义务；
   
2. 向分包人发送书面催款函，固定其拒不返还的证据；
   
3. 若协商无果，尽快委托律师起草起诉状，向分包人住所地或合同履行地法院提起诉讼；
   
4. 申请财产保全，防止分包人转移资产。
   

若涉及复杂情况（如借款与工程款交叉、分包人履约能力存疑），可进一步向我提供细节，我会为您制定具体诉讼策略。