拖欠工资不能直接用借款扣减，两者属于不同的法律关系，需分别处理。以下从法律关系、处理方式、法律后果三个角度为你详细分析：
法律关系角度
拖欠工资属于劳动争议范畴，是用人单位与劳动者之间因工资支付产生的纠纷，受《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》等劳动法律法规调整。而借款属于民间借贷关系，是平等民事主体之间因资金借贷产生的债权债务关系，受《中华人民共和国民法典》等民事法律法规调整。两者在法律性质、主体、权利义务等方面均存在明显差异，因此不能直接用借款来扣减拖欠的工资。
处理方式角度
拖欠工资的处理：
- 协商：劳动者可以与用人单位进行协商，要求用人单位支付拖欠的工资。
- 劳动仲裁：如果协商不成，劳动者可以向当地劳动争议仲裁委员会提起仲裁申请，要求用人单位支付拖欠的工资及可能产生的赔偿金。根据《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》的规定，劳动争议仲裁不收费，且仲裁裁决具有法律效力。
- 法院起诉：如果劳动者对仲裁裁决不服，可以在规定期限内向人民法院提起诉讼，由法院依法审理并作出判决。
借款的处理：
- 协商：出借人可以与借款人进行协商，要求借款人偿还借款。
- 诉讼：如果协商不成，出借人可以向人民法院提起诉讼，要求借款人偿还借款及可能产生的利息、违约金等。在诉讼过程中，出借人需要提供充分的证据证明借款事实的存在以及借款人的还款义务。
法律后果角度
拖欠工资的法律后果：
- 用人单位拖欠工资的，劳动者有权要求用人单位支付拖欠的工资及可能产生的赔偿金。
- 如果用人单位拒不支付，劳动者可以向劳动行政部门投诉，劳动行政部门有权责令用人单位支付拖欠的工资及赔偿金，并可能对用人单位进行行政处罚。
- 在极端情况下，如果用人单位的行为构成拒不支付劳动报酬罪，还可能面临刑事处罚。
借款的法律后果：
- 借款人未按照约定偿还借款的，出借人有权要求借款人偿还借款及可能产生的利息、违约金等。
- 如果借款人拒不偿还，出借人可以向人民法院申请强制执行，法院有权采取查封、扣押、冻结等措施强制执行借款人的财产。
- 在借款过程中，如果借款人存在欺诈、胁迫等违法行为，还可能面临刑事处罚。
总结与建议：拖欠工资和借款是两个独立的法律关系，不能直接用借款来扣减拖欠的工资。如果你作为劳动者遇到拖欠工资的情况，建议先与用人单位协商，协商不成再通过劳动仲裁或法院起诉等法律途径维护自己的权益。如果你作为出借人遇到借款未还的情况，也建议通过协商或诉讼等法律途径来追讨借款。如果你有任何具体的法律问题或需要进一步的法律帮助，可以直接向我咨询。