公司首月直接扣除两个月五险一金，且没有实际交纳五险一金的行为，是不合法的。下面我从几个方面来详细解释：

1. 五险一金的缴纳规定：

   • 根据我国相关法律法规，用人单位应当为员工缴纳五险一金，这包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金。
   • 五险一金的缴纳是按月进行的，且用人单位应当承担其应缴部分，不能从员工的工资中直接全额扣除。

2. 首月扣除两个月五险一金的问题：

   • 如果公司在员工入职的首月就直接扣除了两个月的五险一金费用，这超出了正常的缴纳规定。
   • 这种做法可能违反了劳动法中关于工资支付和社保缴纳的相关规定，损害了员工的合法权益。

3. 公司未实际交纳五险一金的问题：

   • 如果公司扣除了员工的五险一金费用，但实际上并未向相关部门缴纳，那么这是严重的违法行为。
   • 公司不仅应当退还扣除的费用，还可能面临法律制裁，包括罚款、补缴滞纳金等。

4. 员工的权益保护：

   • 员工有权要求公司按照法律规定缴纳五险一金。
   • 如果公司拒绝或拖延缴纳，员工可以向当地劳动监察部门投诉，寻求法律援助和保护。

综上所述，公司首月直接扣除两个月五险一金且未实际交纳的行为是不合法的。建议你与公司沟通，要求公司按照法律规定进行五险一金的缴纳，并退还多扣除的费用。如果公司拒绝改正，你可以向当地劳动监察部门投诉，以维护自己的合法权益。