实发工资和个税工资不一致并不一定违法，关键在于差异的原因和性质。下面我将从多个角度为你详细分析：

一、合法差异的情况

1. 扣除项目不同：

   • 报税工资：通常是应发工资，即未扣除任何费用前的工资总额。
   • 实发工资：则扣除了个税、社保个人部分、公积金个人部分以及其他可能的费用（如工会会费、餐费等）。
   • 示例：假设小张的月应发工资为10000元，扣除社保500元、公积金800元、个税200元后，实发工资为8500元。这种情况下，实发工资和个税工资（应发工资）不一致是合法的。

2. 时间差异：

   • 工资发放周期与税务申报周期可能存在时间差，导致暂时性的不一致。例如，企业可能在月底发放工资，但税务申报可能在下个月初进行，这期间就可能出现时间上的差异。

3. 补发与临时增加收入：

   • 企业补发之前拖欠的工资、奖金、补贴等，并在补发当月合并计入收入依法申报纳税，是合规的。
   • 员工在正常工资之外获得的一次性奖励、项目提成等临时性收入，企业在发放当月按规定合并申报纳税，也是符合规定的。

4. 已补缴税款：

   • 如果实际发放的工资超过了申报的工资，但公司或个人已经按照实际工资进行了税款的缴纳，或者事后及时向税务机关进行了补报并补缴了相应的税款，那么这种行为也不构成违法。

二、违法差异的情况

1. 故意少申报：

   • 企业为了帮助员工少缴纳个人所得税，故意降低申报收入，从而少代扣代缴税款。这种行为违反了《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国个人所得税法》关于如实申报纳税的规定。
   • 后果：一旦被税务机关查实，企业会面临补缴税款、加收滞纳金以及罚款等处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2. 两套账情况：

   • 企业设置内外两套账，外账记录虚假的较低工资用于申报纳税，内账记录真实的较高工资发放情况，以达到逃避税收监管、少缴税款的目的。
   • 后果：这种行为不仅违反税收法律法规，还可能涉及违反会计法等相关法律规定，属于严重的违法行为。

三、建议与应对措施

1. 核实数据与差异分析：

   • 员工应仔细核对工资条、银行流水等收入证明，确保收入数据准确无误。
   • 登录税务部门官方网站或个人所得税APP，查询个税申报记录，并与实际收入进行对比。
   • 如果发现差异，应分析差异原因，判断是合法差异还是违法差异。

2. 与企业沟通：

   • 如果员工发现实发工资和申报个税工资不符，应先与企业财务部门沟通了解原因。
   • 要求企业提供详细的工资计算和个税申报记录，以便核实差异情况。

3. 向税务机关举报：

   • 如果沟通无果且怀疑存在违法问题，员工有权向当地税务机关进行举报。
   • 举报时，应提供相关证据和资料，如工资条、银行流水、个税申报记录截图等。

4. 及时补报与补缴：

   • 如果由于某种原因导致实际发放的工资高于申报金额，企业应及时向税务机关进行补报，并补缴相应的税款，以避免可能的法律后果。

总结来说，实发工资和个税工资不一致并不一定违法，关键在于差异的原因和性质。员工应仔细核对收入数据，了解差异原因，并在发现问题时及时与企业沟通或向相关部门举报。同时，企业也应严格遵守税法规定，确保个税申报的准确性和合法性。如果你在这方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。