核心结论：针对对方未经同意提前开具普票且你方未入账的情况，可按以下步骤处理：
立即与对方沟通，明确拒绝并要求作废或红冲发票
根据《发票管理办法》第十九条，销售方开具发票应当按照纳税义务发生时间开具，且需与实际经营业务相符。对方未经你方同意提前开票，可能涉及虚开发票或提前确认收入的违规行为。你方应第一时间书面或邮件通知对方，明确表示未发生实际交易或未到开票节点，要求对方作废原发票（若在开票当月）或开具红字发票（若跨月），并重新按实际交易时间开具合规发票。
法律依据：《发票管理办法》第二十二条、国家税务总局公告2016年第47号（红字发票开具规定）。
评估税务风险，必要时向税务机关说明情况
若对方拒绝配合或已将发票入账申报，你方可能面临被税务机关认定为“取得不合规发票”的风险。此时需准备交易合同、沟通记录等证据，向主管税务机关提交《情况说明》，证明未实际接收货物/服务且未入账，申请将该发票排除在税前扣除范围外，避免被要求补缴企业所得税或增值税。
风险提示：若对方已申报收入，可能引发税务机关对双方交易真实性的核查，需提前梳理交易流程以应对可能的问询。
内部财务处理：未入账发票的合规操作
由于你方未将发票入账，无需进行账务调整，但需在财务系统中标注该发票状态为“未接收/未认证”，并留存对方未履行开票条件的证据（如合同约定的付款时间、交货时间等）。若后续对方重新开具合规发票，再按正常流程入账；若对方坚持违规开票，可考虑终止合作并保留追责权利。
操作建议：建立发票管理台账，记录异常开票情况，防范类似风险。
合同条款审查与风险防范
检查交易合同中关于开票时间、条件、违约责任的条款。若合同未明确约定，建议补充协议明确“开票需以实际交货/付款为前提，未经买方同意提前开票的，买方有权拒绝接收并要求赔偿损失”。若合同已有约定，可依据《民法典》第五百七十七条要求对方承担违约责任。
预防措施：未来合同中增加“发票合规性条款”，约定开票方需保证发票真实、合法，否则买方有权暂停付款直至问题解决。
总结：优先通过沟通解决发票作废/红冲问题，同步评估税务风险并准备证据，内部做好发票状态管理，最后通过合同条款约束对方行为。若对方态度强硬或涉及金额较大，可进一步向我咨询具体应对方案。