非本公司员工的差旅费在特定条件下是可以报销的，这主要取决于费用是否与公司业务相关、是否实际支出且合理，并需遵循相应的税务规定和报销流程。以下从多个角度进行详细分析：

一、报销的基本原则与条件

根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关实施条例，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的成本、费用等支出，可在计算应纳税所得额时扣除。因此，非公司员工的差旅费若满足以下条件，则可报销：

1. 业务相关性：差旅费必须与公司业务活动直接相关，如供应商洽谈、客户考察、外部专家咨询等。例如，公司聘请外部专家进行项目指导，专家因项目需要产生的差旅费，公司可以报销。
2. 实际支出：费用必须是真实发生的，且有合法有效的票据作为凭证。这要求报销人提供真实有效的发票、票据等，内容应与报销事项相符。
3. 合理性：差旅费应符合常规生产经营活动的需要，避免不必要的浪费。公司应确保报销的费用在合理范围内，避免过度报销。

二、可报销的具体情形

1. 业务合作关系：如供应商、客户等因共同开展业务活动而产生的差旅费，经公司内部审批后可报销。这通常计入业务招待费，有助于维护良好的合作关系。
2. 聘请外部专家顾问：为特定项目或技术难题聘请的外部专家，其差旅费可由公司承担。这应根据项目性质计入相应成本或费用，如研发费用、咨询费用等。
3. 特殊约定：公司与非员工之间存在明确书面约定，约定公司承担特定情况下的差旅费，亦可报销。这要求合同条款合法有效，且双方应严格按照合同执行。

三、税务处理与注意事项

1. 企业所得税前扣除：符合条件的差旅费可在企业所得税前扣除，降低税负。但需注意业务招待费等有扣除限额的规定，避免超额扣除。
2. 个人所得税问题：若差旅费属于企业正常生产经营费用，不征收个人所得税；若与个人所得相关，则需确定所得项目并征税。例如，若公司向非员工支付差旅费作为劳务报酬的一部分，则需按照个人所得税法规定缴纳个人所得税。
3. 报销流程与规范：企业应建立完善的报销制度，确保差旅费的合规性。包括审批流程、票据管理、费用分类等。这有助于避免不合规操作引发的税务风险。
4. 报销凭证的真实性：报销人需提供真实有效的发票、票据等凭证，避免虚构、冒用、伪造等情况。公司应加强对报销凭证的审核力度，确保凭证的真实性和合法性。

四、实际操作建议

1. 提前了解公司政策：在涉及非员工差旅费报销时，建议提前了解公司的相关政策规定和报销流程。这有助于确保报销行为的合规性和顺利性。
2. 准备必要证明材料：报销时需提供合法有效的凭证和费用明细等证明材料。这有助于证明费用的真实发生且与业务活动直接相关。
3. 关注税务处理细节：在报销过程中需关注增值税抵扣、企业所得税税前扣除等相关税务规定。确保合规操作以降低税务风险。

综上所述，非公司员工的差旅费在满足一定条件下是可以由公司报销的。企业应严格遵循相关法律法规和税务规定，建立完善的报销流程和规范，确保差旅费的合理性和合规性。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。