针对您提出的“个人借用资质，借用人与被借用人对外欠付的工程款如何承担责任”这一问题，以下是我为您提供的详细解答：
一、法律定性：挂靠行为的违法性
根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》以及《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（一）》的相关规定，自然人借用有资质的建筑施工企业名义承揽工程，这种行为被明确界定为“挂靠”，是违法的。此类合同因违反法律的强制性规定而无效，但这并不影响实际施工人（即借用人）主张工程款等合法权益。
二、对外债务的承担原则
债权人追索权范围
- 善意第三人保护：如果债权人在交易过程中并不知晓挂靠的事实，且合同是以被挂靠企业的名义签订的，那么债权人有权要求被挂靠企业承担责任。这符合《民法典》中关于表见代理的规定。
- 连带责任风险：在司法实践中，法院可能会基于挂靠关系判决被挂靠企业与自然人（借用人）承担连带清偿责任。这意味着，债权人可以选择向其中任何一方或双方同时追索债务。
内部追偿机制
- 被挂靠企业在承担了对外债务后，有权依据挂靠协议或相关法律规定向自然人进行全额追偿。
- 如果挂靠协议中的约定不明确，法院在判决时会根据双方的过错比例来划分责任。通常，被挂靠企业需要承担一定的管理失职责任。
三、具体处理路径
债务确认阶段
- 证据收集：需要核查合同签章、资金流向、现场管理记录等材料，以确认债务的真实性及其归属。
- 责任区分：要区分不同类型的债务，如材料款、劳务费等，并明确这些债务是否由项目直接产生。
协商与调解优先
- 建议由被挂靠企业牵头与债权人进行协商，制定还款方案，以避免诉讼带来的更大损失。
- 可以考虑引入第三方调解机构，如行业协会等，来促成双方的和解。
诉讼应对策略
- 抗辩要点：在诉讼中，可以主张合同无效以降低违约责任，并举证证明债权人对挂靠事实是知情的，以排除表见代理的适用。
- 反诉或追偿：在被挂靠企业承担了责任后，应立即对自然人提起追偿诉讼，并申请财产保全措施。
执行程序应对
- 如果被挂靠企业的账户被冻结，可以申请置换查封财产，如提供其他等值担保物。
- 对自然人可以执行其名下的财产，包括分红、到期债权等。
四、风险防范建议
资质出借方（被挂靠企业）
- 禁止出借资质，完善内部管理流程，并定期审查项目的合规性。
- 要求自然人缴纳履约保证金，并在合同中明确违约责任。
实际施工方（借用人）
- 规范财务管理，确保资金往来通过公司账户进行。
- 保存完整的施工资料，以避免因证据不足而导致权益受损。
债权人
- 在交易前应核实对方的资质及授权文件，并保留尽职调查记录。
- 可以要求被挂靠企业提供连带责任保证或足额抵押。
五、结论与提示
自然人借用资质导致的对外债务处理需要综合考量法律关系、证据材料以及司法实践。核心在于明确债务的真实性与归属，通过协商或诉讼合理分担责任，并强化事前风险防控与事后追偿机制。由于具体案件情况复杂多变，建议您在遇到此类问题时咨询专业律师，结合具体证据制定个性化的解决方案。