实际使用借款的人在某些情况下可以作为被告承担还款责任。具体分析如下：

一. 名义借款人与实际借款人的责任

1. 一般情况：在借贷关系中，通常名义借款人即合同上的借款人需承担还款责任。但如果实际使用借款的人与名义借款人不是同一人，且出借人有证据证明所借款项确由实际使用人使用，那么实际使用人有可能被追究还款责任。
2. 法律依据：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十二条，如果法人的法定代表人或者非法人组织的负责人以单位名义与出借人签订民间借贷合同，但所借款项系个人使用，出借人可以请求将实际使用人列为共同被告或者第三人。反之，如果以个人名义借款但用于单位生产经营，出借人可以请求单位与个人共同承担责任。

二. 实际使用人作为被告的情形

1. 证据充分：出借人必须提供充分的证据证明实际使用人确实使用了借款，且该使用并非基于名义借款人的授权或指示。
2. 责任承担：如果法院认定实际使用人应承担还款责任，那么实际使用人将作为被告，与名义借款人共同或单独承担还款义务。

三. 特殊情况

1. 保证人责任：如果借款合同中存在保证人，且保证人同意为实际使用人的借款提供担保，那么保证人在一定情况下也可能承担还款责任。
2. 其他法律关系：如果实际使用人与名义借款人之间存在其他法律关系（如委托关系、代理关系等），也可能影响责任的承担。

我的观点：在实际操作中，出借人在出借资金时应尽量明确借款人的身份和实际使用人的身份，以避免后续纠纷。如果发生纠纷，出借人应收集充分的证据来证明实际使用人的责任，以便在诉讼中维护自己的合法权益。如有进一步需要，您可以继续咨询我。