父母去世赡养爷爷奶奶能申报个税抵扣吗-李焕稳律师｜法行宝

1.个税专项附加扣除中，被赡养人通常指年满60岁的父母，子女均去世的年满60岁祖父母、外祖父母也可作为被赡养人。2.父母去世赡养爷爷奶奶，需判断其其他子女是否均去世，若均去世则可享受个税抵扣。3.非独生子女分摊赡养老人扣除额度，按相关规定执行。

父母去世赡养爷爷奶奶能申报个税抵扣吗-李焕稳律师

您好，关于您提出的“父亲去世后，赡养爷爷奶奶是否可以抵税”的问题，我可以为您详细解答。首先，我们需要明确的是，赡养老人专项附加扣除政策中的“老人”（被赡养人），主要指的是年满60岁的父母。但在此政策中，也包含了一种特殊情况，即当祖父母、外祖父母的子女均已去世，且他们年满60岁时，负有赡养义务的孙子女、外孙子女也可以享受这一扣除政策。针对您的情况，如果您的父亲已经去世，而您的爷爷奶奶年满60岁，并且您的父亲是他们的唯一子女（或者他们的其他子女也已去世），那么您作为孙子女，在赡养爷爷奶奶时，是可以享受个人所得税赡养老人专项附加扣除的。具体来说，这一扣除政策的定额标准为每月3000元。如果您是非独生子女，那么这一扣除额度需要与您的兄弟姐妹共同分摊。但如果您是独生子女（在此情境下，即指您是爷爷奶奶唯一的孙子女或外孙子女，且承担赡养义务），则可以全额享受这一扣除额度。为了享受这一政策，您需要在个人所得税App中进行相关操作。具体步骤为：选择“办&查”—“专项附加扣除”—“赡养老人”—“选择扣除年度”，然后按照提示添加您爷爷奶奶的信息，并进行汇算。最后，需要提醒您的是，2025年度个税综合所得汇算的办理时间为2026年3月1日至6月30日。请您合理安排时间，依法如实办理汇算，以确保能够足额享受各项扣除优惠。希望以上解答能够对您有所帮助。如果您还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我。

您好，针对您提出的问题，即“父亲去世已满60岁，目前自己未满60岁是否可以填赡养老人扣税”，以下是我的详细解答：首先，我们需要明确赡养老人专项附加扣除政策中的被赡养人定义。根据相关政策规定，被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。这里的“父母”包括生父母、继父母和养父母。接下来，针对您的情况进行分析：父亲去世且已满60岁：如果您的父亲在去世时已经年满60岁，那么他符合被赡养人的条件。但需要注意的是，由于他已经去世，实际上您已经无法再对他进行赡养。不过，从政策的角度来看，如果他在去世前您确实承担了赡养义务，并且这一事实在税务上有相应的证明或记录（尽管实际操作中可能较难证明），理论上您可能曾有资格享受相关扣除。但当前情况下，由于父亲已去世，您不能再以他的名义申报赡养老人专项附加扣除。您目前未满60岁：赡养老人专项附加扣除是针对纳税人赡养年满60岁父母等被赡养人的支出进行的扣除。由于您目前未满60岁，您本身并不符合被赡养人的条件，因此不能以自己的名义申报该扣除。关于是否可以填写其他亲属信息：根据政策规定，被赡养人仅限于年满60岁的父母、子女均已去世的年满60岁的祖父母或外祖父母。因此，您不能填写岳父母或其他非直系亲属的信息来申报赡养老人专项附加扣除。综合建议：在当前情况下，由于您的父亲已经去世且您未满60岁，您无法直接享受赡养老人专项附加扣除政策。如果您有其他符合条件的被赡养人（如年满60岁的母亲、子女均已去世的年满60岁的祖父母或外祖父母），并且您确实承担了赡养义务，那么您可以以他们的名义申报该扣除。如果您对政策有进一步的疑问或需要更具体的指导，建议您咨询当地税务机关或专业税务人士，以确保您的税务申报准确无误。希望以上解答能够对您有所帮助。如果您还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我。

针对您提出的“个税赡养老人，如果父亲去世，孙辈的能填写吗”这一问题，以下是我的详细解答：首先，我们需要明确的是，个人所得税赡养老人专项附加扣除政策的主要目的是为了减轻纳税人对其直系长辈血亲的赡养负担。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》的相关规定，这一扣除并非随意可填，而是需要依据具体的家庭情况和税法规定来确定。一般情况分析：在大多数情况下，被赡养人指的是年满60岁的父母。如果您的父亲（或母亲）仍然健在且年满60岁，那么您作为纳税人，是可以享受赡养老人专项附加扣除的。在填写申报时，您需要提供与被赡养人关系的相关证明材料，如户口簿、出生证明等，以备税务机关核查。特殊情况分析：针对您提出的特殊情况，即如果父亲去世，孙辈是否能填写赡养老人专项附加扣除，这需要根据具体条件来判断。根据税法规定，如果纳税人的父亲和母亲均已经去世，且其爷爷奶奶或外公外婆年满60岁，那么纳税人实际上承担了对祖父母的赡养义务。在这种情况下，纳税人是可以将他们作为赡养老人进行专项附加扣除的。但是，为了证明您符合这一特殊情况的扣除条件，您除了需要提供常规的关系证明材料外，还需要提供额外的证明材料。这些材料可能包括证明您祖父母、外祖父母子女均已去世的相关材料，如死亡证明、户籍注销证明等。这些材料将有助于税务机关核实您的赡养情况，确保扣除的准确性和合法性。总结与建议：综上所述，个人所得税赡养老人专项附加扣除的填写并非一成不变，而是需要根据您的实际家庭情况和税法规定来判断。在填写时，请务必仔细核对自身及被赡养人的条件，确保所提供材料的真实性和准确性。如果您对填写过程有任何疑问或不确定之处，我建议您咨询专业税务机构或税务人员，以避免因填写不当而产生的税务风险。希望我的解答能够对您有所帮助。

您好，关于您提出的“赡养父母抵扣个税标准以及兄弟过世后如何计算”的问题，我将为您详细解答。首先，我们来了解一下赡养老人专项附加扣除的基本标准：扣除范围：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。扣除标准：如果纳税人是独生子女的，那么可以按照每月2000元的标准定额扣除。如果纳税人不是独生子女的，那么需要与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。接下来，针对您提到的“兄弟过世”的情况，这里有两种可能的处理方式，具体取决于您家庭的实际分摊情况和是否有书面协议：如果兄弟过世前没有签订书面分摊协议：在这种情况下，剩余的兄弟姐妹需要重新协商分摊方式。可以选择均摊，即每人分摊相同的额度；或者根据各自的经济能力和赡养情况约定分摊。但需要注意的是，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元。如果兄弟过世前已经签订了书面分摊协议：如果协议中明确规定了某个兄弟过世后其分摊额度如何处理（例如，由其他兄弟继续分摊或调整分摊比例），则按照协议执行。如果协议中没有明确规定，那么剩余的兄弟姐妹需要重新协商并签订新的书面分摊协议，以确定新的分摊方式。同样，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元。额外说明：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式，即无论实际赡养支出多少，都按照规定的标准进行扣除。扣除主体包括负有赡养义务的所有子女，如婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女等。如果父母年龄均超过60周岁，也不能按照两倍标准扣除，仍然是按照上述规定的标准进行扣除。希望以上解答能够帮助您更好地理解赡养老人专项附加扣除的政策和计算方法。如果您还有其他疑问或需要进一步的帮助，请随时告诉我。

针对您提出的问题，关于父母去世后奶奶还在是否算赡养老人以及是否可以退税，以下是我的详细解答：一、关于是否算赡养老人根据相关政策规定，赡养老人专项附加扣除政策中的老人（被赡养人），主要指的是年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。在您的情况下，如果您的父母已经去世，而您的奶奶年满60岁，且您的奶奶的子女（即您的父母或其他可能的兄弟姐妹，如果存在的话）均已去世，那么您作为孙子女，就负有赡养奶奶的义务，此时奶奶可以被视为您赡养的老人。二、关于是否可以退税如果您符合上述赡养老人的条件，那么您是可以享受赡养老人专项附加扣除政策的，这有助于减少您的应纳税额，从而在一定程度上实现“退税”的效果（实际上是减少了应缴纳的税款）。具体来说：扣除标准：如果您是独生子女，按照当前政策（2023年1月1日起），您可以按照每月3000元的标准定额扣除。如果您是非独生子女，您需要与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。分摊方式可以由赡养人均摊、约定分摊，或者由被赡养人指定分摊。申报与留存资料：您在享受赡养老人专项附加扣除时，需要填报相关信息，包括您是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人（即您的奶奶）的姓名及身份证件类型和号码、与您的关系等。如果您有共同赡养人（如您的兄弟姐妹），还需要填报分摊方式、共同赡养人的姓名及身份证件类型和号码等信息。您需要留存备查的资料包括约定或指定分摊的书面分摊协议等。计算时间：赡养老人专项附加扣除的计算时间为被赡养人（即您的奶奶）年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。综上所述，如果您父母去世后奶奶还在，且奶奶的子女均已去世，您作为孙子女负有赡养义务，那么您可以享受赡养老人专项附加扣除政策，从而在一定程度上减少应纳税额。希望这些解答能够帮助到您，如果您还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我。

可以。根据个税专项附加扣除政策的相关规定，若纳税人的父母均已去世，其年满60岁的祖父母、外祖父母由纳税人的父母赡养，且纳税人的父母也已去世，那么纳税人（即孙子女、外孙子女）实际承担对老人的赡养义务时，可以享受赡养老人的税前扣除政策。一. 赡养老人专项附加扣除政策概述根据个税专项附加扣除政策，赡养老人的扣除标准适用于赡养年满60岁（含）以上的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。这一政策体现了税收公平和对家庭赡养责任的认可。二. 具体案例分析被赡养人情况：本案例中，被赡养的老人有一个女儿去世，另一个女儿已年满70岁。若该70岁的女儿也去世，则老人的孙子女将承担赡养义务。赡养人资格：若老人的子女均已去世，其孙子女、外孙子女实际承担对老人的赡养义务时，根据政策规定，这些孙子女、外孙子女具备享受赡养老人税前扣除的资格。扣除标准：独生子女每月可扣除3000元；非独生子女需与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，但每人每月分摊的额度不得超过1500元。分摊方式包括平均分摊、约定分摊或由被赡养人指定分摊。三. 操作建议确认资格：首先确认老人的子女是否均已去世，以及孙子女、外孙子女是否实际承担赡养义务。选择分摊方式：若非独生子女共同赡养，需协商确定分摊方式，并签订书面分摊协议。提交申报：在个税申报时，按照政策规定提交相关材料和信息，享受税前扣除优惠。四. 我的观点在本案中，若老人的子女均已去世，其孙子女、外孙子女实际承担赡养义务时，完全有资格享受赡养老人的税前扣除政策。这不仅是对赡养人经济负担的减轻，也是对社会尊老敬老传统的肯定。如有进一步需要，您可以继续咨询我。

结论前置：在特定条件下，扣税赡养老人可以是爷爷奶奶。即当爷爷奶奶年满60岁且其所有子女均已去世时，负有赡养义务的孙子女或外孙子女可以将其作为赡养老人进行个税扣除。详细分析：被赡养人的定义与条件：根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，被赡养人主要指的是年满60岁的父母。但在特定情况下，也包括子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。这意味着，如果纳税人的父母均已过世，且其爷爷奶奶或外公外婆的所有子女（包括纳税人的父亲或母亲）也已全部去世，那么这些祖辈就可以被视为被赡养人，并享受个税扣除的优惠。扣除标准与分摊方式：对于赡养一位及以上被赡养人的支出，税法规定了统一的扣除标准。如果是独生子女，每月可以享受一定额度的定额扣除（当前政策为每月2000元，但请注意政策可能随时间调整）。如果纳税人不是独生子女，则需要与其兄弟姐妹共同分摊这一扣除额度，且每人分摊的额度不能超过规定的上限（当前政策为每月1000元）。分摊方式可以是均摊、约定分摊或由被赡养人指定分摊，且具体方式和额度在一个纳税年度内不能变更。实际应用中的注意事项：纳税人在享受赡养老人专项附加扣除时，应确保被赡养人符合法定条件，并妥善保留相关证明材料以备税务部门核查。如对政策有疑问或需要更详细的解释，建议通过访问官方网站、查阅政府文件或使用其他可靠途径获取最新信息，以确保自己的权益得到正确维护。综上所述，扣税赡养老人在特定条件下可以包括爷爷奶奶。纳税人在享受这一政策时，应严格遵守相关规定，并确保所提供信息的真实性和准确性。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

您好，针对您提出的“父母都过了60岁，赡养老人抵扣个税”的问题，我为您详细解答如下：首先，根据现行的个人所得税专项附加扣除政策，纳税人赡养60岁（含）以上父母的，确实可以享受赡养老人专项附加扣除。这一政策旨在减轻纳税人的家庭负担，体现税收的公平性和合理性。扣除标准与分摊方式：扣除标准：对于赡养老人，每月有固定的扣除额度。具体来说，如果您是独生子女，那么您可以每月享受3000元的扣除额度；如果您是非独生子女，那么您和您的兄弟姐妹需要共同分摊这3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。分摊方式：非独生子女的纳税人可以选择均摊、约定分摊或由被赡养人指定分摊。如果选择约定分摊或指定分摊，需要签订书面分摊协议，并且指定分摊优先于约定分摊。操作流程与注意事项：提交信息：您首次享受专项附加扣除时，需要提交相关信息，包括您本人、被赡养老人的个人身份信息等。这些信息可以提交给您的扣缴义务人（如单位财务部门），也可以直接提交给税务机关。保留凭证：虽然目前政策并未明确要求提供具体的赡养支出凭证，但为了确保您的权益，建议您保留好与赡养老人相关的支出凭证，如医疗费用发票、生活费用支出记录等，以备不时之需。及时更新信息：如果您的赡养情况发生变化（如被赡养老人去世、兄弟姐妹分摊情况变更等），请及时更新您的专项附加扣除信息，以确保扣除的准确性和合法性。政策依据：这一政策依据的是《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》（国家税务总局公告2023年第14号）等相关文件。这些文件明确了赡养老人专项附加扣除的原则、标准和操作流程，为纳税人提供了清晰的指导。举例说明：假设您是非独生子女，且您的月工资为2万元（不考虑三险一金），在享受赡养老人专项附加扣除（假设您分摊到1500元）以及其他可能的专项附加扣除（如子女教育、住房租金等）后，您的应纳税所得额将大幅减少，从而降低您的个税负担。综上所述，父母都过了60岁，您确实可以享受赡养老人专项附加扣除政策。在操作过程中，请确保您了解并遵守相关政策规定，及时提交和更新信息，以充分享受这一政策带来的红利。如果您还有其他疑问或需要进一步的帮助，请随时咨询税务机关或专业税务人士。

结论：在您描述的家庭情况下，关于赡养奶奶的个税扣除问题，需根据具体情况判断姑姑是否可以享受赡养老人专项附加扣除，以及扣除的具体额度和方式。分析：赡养老人专项附加扣除的基本规定：根据现行税法规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，可以按照一定标准定额扣除。被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。扣除标准为：独生子女每月2000元；非独生子女，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。分摊方式可以均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。您家庭情况的具体分析：父亲和叔叔均已去世，姑姑在世，且奶奶年满60岁。在此情况下，姑姑作为奶奶的子女，且其他子女（父亲和叔叔）已去世，姑姑应承担赡养奶奶的责任。根据税法规定，姑姑作为赡养人，可以享受赡养老人专项附加扣除。由于姑姑是独生子女（在您描述的家庭结构中，仅姑姑在世且需赡养奶奶），因此她可以每月扣除2000元。如果姑姑并非独生子女（虽然在此案例中其他子女已去世，但理论上若存在其他未提及的兄弟姐妹，则需考虑），则需与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。实际操作建议：姑姑应确保在个税申报时，正确填写赡养老人专项附加扣除的相关信息，包括被赡养人的身份信息、与自己的关系、扣除额度等。如果姑姑与其他兄弟姐妹存在分摊扣除额度的情况，应签订书面分摊协议，并保留好相关证据，以备税务机关查验。特殊情况说明：如果奶奶有多个子女，但部分子女因特殊原因（如残疾、重病等）无法履行赡养义务，且能提供相关证明的，可能不影响其他子女的扣除额度分配，但具体需根据税务机关的解释和判断。在任何情况下，都应确保个税申报的真实性和准确性，避免因虚假申报而引发的税务风险。后续行动建议：姑姑在申报个税时，应仔细核对赡养老人专项附加扣除的相关信息，确保无误。如有任何疑问或不确定之处，建议及时咨询当地税务机关或专业税务人士，以获取更准确的指导和帮助。如有其他关于婚姻家庭领域的法律问题，也可以直接向我咨询。

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