结论前置：40年工龄退休的养老金并非简单地按95%计算，而是需要根据具体的养老保险制度、缴费年限、缴费基数、缴费档次以及当地社保政策等多个因素进行综合计算。

详细分析：

1. 养老金计算方式的复杂性：

   • 养老金的计算并非简单按照工龄或某一固定比例进行，而是涉及多个因素的综合考量。这包括个人的缴费年限、缴费基数、个人账户储存额、退休时的年龄、当地的平均工资水平等。

2. 企业职工养老保险：

   • 对于企业职工而言，基本养老金主要由基础养老金、个人账户养老金组成，有视同缴费年限的还会发放过渡性养老金。
   • 基础养老金的计算与参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资、本人指数化月平均缴费工资、缴费年限等因素相关。
   • 个人账户养老金则取决于参保人员退休时个人账户累计储存额和计发月数。
   • 过渡性养老金的计算方式各省市存在差异，但一般与退休时当地上年度在岗职工月平均工资、实行个人账户前的缴费年限等因素相关。

3. 机关事业单位养老保险：

   • 机关事业单位养老保险制度改革后，与企业职工实行了统一的基本养老保险制度。
   • 对于改革前后的不同人群，养老金的计发方式也有所不同，但同样不是简单按照工龄或某一比例计算。

4. 特殊政策或规定：

   • 在某些特定时期或地区，可能存在针对特定群体的特殊政策或规定，这些政策或规定可能会影响养老金的计算方式。但这类政策或规定通常具有时效性或地域性，不能作为普遍适用的标准。

5. 建议与咨询：

   • 由于养老金的计算涉及多个复杂因素，且不同地区的政策可能存在差异，因此建议有需求的个人咨询当地社保局或专业机构以获取更准确的退休金估算。
   • 我作为专业律师，可以为你提供关于养老金计算方面的法律咨询和解答相关疑问。

综上所述，40年工龄退休的养老金并非简单地按95%计算，而是需要根据具体的养老保险制度、缴费年限、缴费基数、缴费档次以及当地社保政策等多个因素进行综合计算。如有任何疑问或需要进一步的法律咨询，请直接向我提问。