关联公司不可以代替用工单位退回派遣单位。下面我将从法律角度对此进行详细解释：

在劳务派遣关系中，存在三方主体：劳务派遣单位（用人单位）、用工单位以及被派遣劳动者。根据《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规的规定，劳务派遣单位与被派遣劳动者建立劳动关系，并将劳动者派遣到用工单位工作。用工单位则根据与劳务派遣单位签订的劳务派遣协议，接收并使用被派遣劳动者。

当用工单位不再需要被派遣劳动者时，它应该按照劳务派遣协议的约定，将劳动者退回给劳务派遣单位，而不是由关联公司来代替退回。这是因为关联公司与用工单位在法律上是两个独立的实体，它们各自承担不同的法律责任和义务。关联公司没有权力也没有义务去代替用工单位处理与被派遣劳动者的关系。

此外，如果关联公司擅自代替用工单位退回被派遣劳动者，可能会引发一系列的法律问题，如违反劳务派遣协议、侵犯被派遣劳动者的合法权益等。因此，在实际操作中，应该严格遵守法律法规和劳务派遣协议的规定，由用工单位按照约定的方式退回被派遣劳动者。

综上所述，关联公司不能代替用工单位退回派遣单位，这是由劳务派遣关系的法律性质所决定的。如果在实际操作中遇到相关问题，建议及时咨询专业律师以获取准确的法律意见。