当您或您的企业收到被虚开的增值税专用发票或普通发票时，这确实是一个需要严肃对待的问题，因为它不仅关乎税务合规，还可能涉及法律风险。以下是我为您详细梳理的处理步骤和建议：
一、初步核实与确认
自我核查发票信息：
- 仔细核对发票的各项信息，包括开票单位、发票号码、开票日期、货物或服务名称、数量、金额、税率等，确保这些信息与实际交易完全相符。
- 如果发现发票内容与合同约定不一致，或者销售方信息存在可疑之处，应立即启动内部调查程序。
确认虚开事实：
- 与销售方进行沟通，要求其提供交易的原始凭证、物流单据、资金往来记录等，以验证交易的真实性。
- 同时，可以向税务机关咨询或查询相关信息系统，借助专业力量来判断发票是否为虚开。
二、根据发票类型及抵扣情况处理
对于增值税专用发票：
未抵扣进项税额：
- 如果确认收到的是虚开的增值税专用发票，且尚未抵扣进项税额，应立即向主管税务机关报告情况。
- 如实说明取得发票的过程、交易的背景等信息，并全力配合税务机关的调查工作。
- 要求销售方收回虚开的发票，并按照真实交易重新开具合法有效的增值税专用发票。
已抵扣进项税额：
- 根据相关税法规定，已抵扣的进项税额必须作转出处理，并补缴相应的增值税税款。
- 同时，需按规定补缴从滞纳税款之日起按日加收的滞纳金。
- 积极配合税务机关的调查，提供所有所需的资料和信息。
对于普通发票：
暂停税务处理：
- 若已使用虚开的普通发票进行税前扣除或增值税进项税额抵扣（尽管普通发票通常不用于增值税抵扣，但需确认具体使用情况），应立即暂停相关操作，并进行相应的纳税调整。
- 对于企业所得税，需调增应纳税所得额，补缴相应税款。
与开票方沟通：
- 如果虚开发票是开票方失误所致，应及时联系并要求其重新开具真实发票，同时留存沟通记录以备查。
- 若开票方无法重新开具，应收集证明业务真实性的相关资料，为后续可能的税务检查做好准备。
三、向税务机关报告与配合调查
主动报告：
- 一旦确认收到虚开发票，无论类型如何，都应主动向主管税务机关报告，提供详细资料（包括发票原件、合同、付款凭证等）以协助调查。
配合调查：
- 税务机关接报后会开展调查，应积极配合，按要求提供相关财务和业务文件，不得隐瞒或提供虚假信息。
四、后续防范与管理
加强供应商管理：
- 在选择供应商时，进行严格的信用评估和背景调查，了解其经营状况、信用记录等情况。
- 要求供应商提供相关资质证明文件，并对其真实性进行核实。
规范业务流程：
- 明确约定交易的各项条款，确保合同条款清晰、明确。
- 严格按照合同约定执行交易，并保留好相关的原始凭证以备检查。
加强财务人员培训：
- 定期组织财务人员参加税收法律法规和发票管理方面的培训，提高其业务水平和风险意识。
建立发票审核机制：
- 建立完善的发票审核流程，确保所有发票都经过严格审核后再进行入账或抵扣。
法律追责与风险防范：
- 如果因虚开发票导致公司遭受损失，可考虑通过法律途径追究相关责任人的法律责任。
- 与专业的律师团队合作，制定合适的诉讼策略和风险防范措施。
结论
收到被虚开的发票时，无论是增值税专用发票还是普通发票，都应保持冷静并采取积极的应对措施。通过初步核实与确认、根据发票类型及抵扣情况处理、向税务机关报告与配合调查以及后续防范与管理等步骤，可以有效地应对这一问题、降低税务风险并保护公司的合法权益。同时，加强内部管理、提高财务人员风险意识和建立完善的发票审核机制是预防类似问题再次发生的关键。