收取砍头利息是违规的，且通常会被认定为无效。以下从不同角度为你详细分析：

法律定义与规定

“砍头利息”是指在借款时，出借人预先从本金中扣除利息，而借款人实际得到的借款金额少于借条或合同上约定的金额。根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条的规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。” 这一条款明确禁止了砍头利息的行为，并规定了相应的法律后果。

违规后果

1. 利息计算调整：

   • 如果出借人预先扣除了利息，那么借款人只需按照实际收到的借款金额来返还借款，并计算相应的利息。例如，如果合同约定借款10万元，月利率2%，但出借人实际只给了借款人9万元，那么借款人只需按照9万元来返还借款，并计算利息。

2. 合同条款效力：

   • 砍头利息的条款通常会被认定为无效。因为这种行为违反了法律的强制性规定，损害了借款人的合法权益。在司法实践中，法院会倾向于保护借款人的利益，对砍头利息的条款不予认可。

3. 可能面临的法律责任：

   • 如果出借人通过砍头利息的方式获取非法利益，且情节严重，可能构成高利转贷罪等刑事犯罪。不过，这通常需要满足一定的条件，如出借人以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，且违法所得数额较大等。

实际案例与司法实践

在实际案例中，法院通常会根据借款的实际金额来计算利息，并驳回出借人关于砍头利息的主张。例如，某法院在审理一起民间借贷纠纷案件时，发现出借人在借款时预先扣除了利息，最终判决借款人只需按照实际收到的借款金额来返还借款，并计算利息。

建议与注意事项

1. 对于借款人：

   • 在借款时，要仔细阅读合同条款，确保自己了解并同意所有条款内容。
   • 如果发现出借人要求预先扣除利息，应坚决拒绝，并考虑寻求法律帮助。

2. 对于出借人：

   • 要遵守法律法规，不得通过砍头利息的方式获取非法利益。
   • 在出借资金时，应明确约定借款金额、利息计算方式等条款，并确保合同条款的合法性和有效性。

总结来说，收取砍头利息是违规的，且通常会被认定为无效。如果你在债务债权方面遇到任何问题或困惑，可以直接向我咨询，我会根据你的具体情况提供专业的法律建议。