砍头息且年利息24%是不合法的。以下从不同角度为您详细分析：
砍头息的合法性
砍头息，即在出借资金时预先从本金中扣除利息的行为，是完全不合法的。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的相关精神，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。这意味着，如果存在砍头息的情况，法院会按照实际出借的金额来计算利息，而非合同上约定的金额。
年利息24%的合法性
一般情况下的合法性：
- 在民间借贷中，年利率24%以内的利息是受到法律保护的。也就是说，如果双方约定的年利率不超过24%，借款人需要按照约定支付利息。
砍头息情况下的合法性：
- 然而，在砍头息的情况下，即使双方约定的年利率为24%，由于实际出借金额已经减少（因为预先扣除了利息），所以实际支付的年利率会远高于24%。这种情况下，年利率24%的约定就失去了其原本的意义，因为实际利率已经超出了法律保护的范围。
- 进一步来说，如果借款人实际支付的年化利率已经超过了36%，那么根据法律规定，借款人可以要求放款人退还超过36%的部分。在砍头息的情况下，由于实际出借金额减少，实际利率很容易超过36%，因此借款人完全有权要求退还多付的利息。
法律建议
对于借款人：
- 如果您遇到了砍头息的情况，并且实际支付的年利率超过了法律保护的范围（即24%），您可以向法院提起诉讼，要求按照实际出借金额计算利息，并退还多付的利息。
- 在签订借款合同时，务必仔细阅读合同条款，确保没有砍头息等不合法条款。如果发现合同中有此类条款，应及时与出借人协商修改或拒绝签订合同。
对于出借人：
- 出借人应遵守法律法规，不得在出借资金时预先扣除利息。否则，不仅可能面临法律纠纷和声誉损失，还可能被要求退还多收的利息。
- 在签订借款合同时，应明确约定借款金额、利率、还款方式等条款，并确保这些条款符合法律法规的规定。
总结来说，砍头息且年利息24%是不合法的。在民间借贷中，双方应遵守法律法规，确保借款合同的合法性和有效性。如果您遇到了相关法律问题，可以直接向我咨询，我会为您提供专业的法律建议。