结论前置：当民间借贷中实际用款人与借款人不一致时，原则上应由借款人承担还款责任，但实际用款人可能因不同情形承担相应法律责任。以下从不同角度为你详细分析：

从合同相对性原则角度

1. 法律规定：根据《中华人民共和国民法典》第四百六十五条规定，依法成立的合同，仅对当事人具有法律约束力，但是法律另有规定的除外。在民间借贷合同中，借款合同是出借人与借款人之间签订的，合同双方为出借人和借款人。所以，从合同相对性原则出发，借款人作为合同的一方当事人，有按照合同约定向出借人偿还借款本金及利息的义务。
2. 举例说明：比如甲出借 10 万元给乙，双方签订了借款合同，约定了借款期限和利息。但实际上乙将这 10 万元借给了丙使用。在这种情况下，甲只能依据借款合同向乙主张还款，乙不能以钱是丙实际使用为由拒绝向甲还款。

实际用款人可能承担责任的情形

1. 债务转移
   • 法律规定：依据《中华人民共和国民法典》第五百五十一条规定，债务人将债务的全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。如果借款人将还款义务转移给实际用款人，且得到了出借人的同意，那么实际用款人就成为了新的债务人，应当承担还款责任。此时，借款人脱离了债务关系。
   • 举例说明：还是上述甲、乙、丙的例子，如果乙和丙达成协议，由丙来偿还甲的借款，并且乙将这一情况告知甲，甲表示同意，那么此后就由丙向甲承担还款责任。
2. 委托借款关系
   • 法律规定：如果借款人受实际用款人委托向出借人借款，且出借人在出借款项时知道借款人和实际用款人之间的委托关系，那么根据《中华人民共和国民法典》第九百二十五条规定，受托人（借款人）因第三人（出借人）的原因对委托人（实际用款人）不履行义务，受托人（借款人）应当向委托人（实际用款人）披露第三人（出借人），委托人（实际用款人）因此可以行使受托人（借款人）对第三人（出借人）的权利。但是，如果第三人（出借人）与受托人（借款人）订立合同时如果知道该委托人（实际用款人）就不会订立合同的除外。在这种情况下，实际用款人可能直接向出借人承担还款责任。
   • 举例说明：丙委托乙向甲借款，乙向甲说明是受丙委托借款，甲知道这一情况后仍然出借款项。如果乙没有按照约定向甲还款，甲可以选择直接要求丙承担还款责任。
3. 实际用款人与借款人构成共同借款
   • 法律规定：如果实际用款人和借款人有共同向出借人借款的合意，或者出借人有理由相信他们是共同借款，那么根据相关法律规定，他们可能被认定为共同借款人，需要共同承担还款责任。例如，在实际用款人和借款人共同向出借人出具借条，或者在实际用款人以借款人名义与出借人沟通借款事宜且出借人有合理理由相信他们是共同借款的情况下。
   • 举例说明：乙和丙一起向甲提出借款请求，并且共同在借条上签字，虽然钱实际上是丙使用，但乙和丙构成共同借款人，甲可以要求乙和丙共同偿还借款。

实际用款人不承担责任的情形

如果借款人未经出借人同意，擅自将借款转借给实际用款人，或者出借人在出借款项时并不知道实际用款人的存在，那么实际用款人一般不直接对出借人承担还款责任。此时，仍由借款人按照借款合同约定向出借人还款，借款人还款后可以向实际用款人追偿。

建议：如果你遇到了民间借贷中实际用款人和借款人不一致的情况，要注意收集和保留相关证据，如借款合同、转账记录、沟通记录等，以便在发生纠纷时能够更好地维护自己的合法权益。如果你还有其他疑问，欢迎继续向我咨询。