税务局追缴社保必须告知劳动者的法律依据-任鹏飞律师

税务局追缴社保必须告知劳动者的法律依据-任鹏飞律师｜法行宝

2026-01-11 劳动纠纷

税务局在追缴社保时必须告知劳动者，其法律依据主要来源于《中华人民共和国社会保险法》以及《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定。具体分析如下：

《中华人民共和国社会保险法》的相关规定：
- 根据该法第六十三条，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。这一条款明确了社会保险费征收机构的职责，包括追缴欠缴的社保费用。
- 在追缴过程中，虽然该法条并未直接提及必须告知劳动者，但从保障劳动者权益的角度出发，以及后续法律程序的需要，征收机构在追缴时通常会涉及与劳动者的沟通，以确保劳动者了解其社保权益的保障情况。特别是在涉及劳动者个人权益的部分，如个人应缴部分的补缴、社保记录的更新等，劳动者有权知晓。
《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定及类比推理：
- 该法第八条明确规定，纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。这体现了税务机关在税收征管过程中的透明度和告知义务。
- 虽然社保费并非传统意义上的“税”，但在实际操作中，许多地区的社会保险费征收工作已由税务机关负责。因此，可以类比推理，税务机关在追缴社保费时，也应遵循类似的透明度和告知原则，确保劳动者的知情权。
- 此外，从行政程序公正性的角度出发，税务机关在追缴社保费时，若涉及劳动者的切身利益，如要求劳动者配合提供相关资料、确认补缴金额等，理应告知劳动者相关情况，以保障其合法权益。

建议与总结：

税务局在追缴社保费时，虽然直接的法律条文可能并未明确规定必须告知劳动者，但基于保障劳动者权益、行政程序公正性以及类比税收征管法的告知义务，税务机关在追缴过程中应尽可能与劳动者进行沟通，确保其了解相关情况。
若劳动者对追缴过程或结果有疑问，有权向税务机关或社会保险费征收机构咨询并要求解释。
如遇到具体问题或纠纷，建议劳动者及时咨询专业律师，以维护自身合法权益。

针对您提出的“税务局追缴社保，用人单位提起诉讼，税务机关是否停止执行”的问题，核心前提是税务局正在追缴用人单位的社保费用，而用人单位对此提起了诉讼。在此情境下，关于税务机关是否会停止执行，以下是我的详细解答：一般情况下，税务机关不会因用人单位提起诉讼而自动停止执行追缴社保的决定：根据《中华人民共和国行政诉讼法》及相关规定，行政机关在作出具体行政行为后，除非法律另有规定或行政机关认为需要停止执行，否则该行政行为不会因当事人的起诉而自动停止执行。税务机关追缴社保费用属于其法定职责，一旦作出追缴决定，通常会继续执行，以确保社保基金的及时足额征收。特殊情况下，税务机关可能决定停止执行：如果税务机关认为停止执行追缴社保的决定不会损害公共利益，且用人单位提供了充分的担保或理由，税务机关可能会考虑停止执行。此外，如果法院在受理用人单位的起诉后，认为有必要停止执行以避免造成不可弥补的损失，也可以裁定停止执行。但这需要法院根据具体情况进行判断，并非自动发生。用人单位的权利与救济途径：用人单位对税务机关的追缴社保决定不服的，有权依法提起行政诉讼。在诉讼过程中，用人单位可以充分阐述自己的理由和证据，请求法院撤销或变更税务机关的追缴决定。同时，用人单位也可以考虑与税务机关进行协商，寻求和解或达成其他解决方案，以避免长期的法律纠纷。综上所述，税务局追缴社保时，用人单位提起诉讼并不会自动导致税务机关停止执行追缴决定。税务机关是否停止执行取决于多种因素，包括法律规定、公共利益以及法院的裁定等。如果您或您的用人单位面临此类问题，建议及时咨询专业律师（如我），以便根据具体情况制定合适的应对策略。

针对您提出的“税务局不依法追缴社保怎么办”的问题，首先我们需要明确，税务局在社保追缴方面扮演着重要的角色，它们有责任和义务确保企业依法为员工缴纳社保。如果您认为税务局没有依法履行其追缴社保的职责，您可以采取以下步骤来解决问题：一、了解相关法律法规首先，建议您详细了解《中华人民共和国社会保险法》以及相关的税务法规，明确税务局在社保追缴方面的具体职责和权力。这将帮助您更好地理解税务局的行为是否合法合规，并为您后续的维权行动提供法律依据。二、与税务局沟通如果您认为税务局没有依法追缴某企业的社保，可以尝试与税务局进行直接沟通。您可以向税务局的咨询窗口或相关部门提出您的疑问和诉求，并附上相关的证据材料。税务局在收到您的反馈后，会进行核实并给出相应的解释或处理意见。三、向上级税务局或相关部门反映如果您对税务局的处理结果不满意，或者税务局未能及时回应您的诉求，您可以向上级税务局或相关部门（如人力资源和社会保障部门）反映问题。这些部门会对您的反映进行调查，并根据调查结果给出相应的处理意见。四、寻求法律援助或诉讼如果您认为税务局的行为存在严重违法违规，且通过上述途径无法解决问题，您可以考虑寻求法律援助或提起行政诉讼。在提起诉讼前，建议您咨询专业的法律人士，了解诉讼的风险和成本，并准备好充分的证据材料。五、加强社会监督除了上述途径外，您还可以通过媒体、社交媒体等渠道加强对税务局社保追缴工作的社会监督。通过公开曝光、舆论压力等方式，促使税务局更加积极地履行其职责。结语税务局在社保追缴方面扮演着重要的角色，它们有责任确保企业依法为员工缴纳社保。如果您认为税务局没有依法履行其职责，可以通过了解相关法律法规、与税务局沟通、向上级税务局或相关部门反映、寻求法律援助或诉讼以及加强社会监督等途径来解决问题。同时，我们也应该认识到，社保缴纳是企业应尽的法律义务，企业应该依法为员工缴纳社保，确保员工的合法权益得到保障。

税务部门对社保费进行催报的法律依据主要来源于《中华人民共和国社会保险法》。以下是对此问题的详细解答：一、法律依据根据《中华人民共和国社会保险法》的相关规定，用人单位应当按时足额缴纳社会保险费。若用人单位未按时足额缴纳，社会保险费征收机构可以责令其限期缴纳或者补足，并可以依法进行催报和催缴。二、催报流程通知与催告：税务部门作为社会保险费征收机构之一，在发现用人单位未按时足额缴纳社保费时，会首先进行通知和催告。这一步骤通常通过书面形式进行，如发送催告书或缴费通知书，明确告知用人单位应缴纳的社保费金额、缴纳期限以及逾期不缴纳可能面临的法律后果。公告送达：如果税务部门无法通过直接送达、邮寄送达等方式将催告书送达用人单位，还可以依据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，采用公告送达的方式。公告送达后，经过一定期限（如三十日），即视为送达。强制执行：若用人单位在催告期限内仍未履行缴纳义务，税务部门可以依据《中华人民共和国社会保险法》的相关规定，依法申请人民法院强制执行。这包括冻结用人单位的银行账户、查封财产等措施，以确保社保费的及时缴纳。三、法律后果用人单位未按时足额缴纳社会保险费，除了可能面临税务部门的催报和催缴外，还可能承担以下法律后果：滞纳金：用人单位需按日加收一定比例的滞纳金，以弥补因迟缴社保费给社会保障基金造成的损失。行政处罚：税务部门可以对未按时足额缴纳社保费的用人单位进行行政处罚，如罚款等。信用记录受损：用人单位的未缴费行为可能被记入信用记录，影响其未来的贷款、招投标等商业活动。综上所述，税务部门对社保费进行催报的法律依据主要来源于《中华人民共和国社会保险法》。用人单位应按时足额缴纳社会保险费，以避免可能的法律后果。

在劳动争议案件起诉调解后，税务部门追缴社保主要遵循以下流程和原则：调解协议内容是关键：调解协议中若明确约定了社保的补缴责任、金额及期限，税务部门将依据该协议内容，要求用人单位按照约定进行补缴。若调解协议未涉及社保补缴，但劳动争议本身涉及社保问题，税务部门在接到相关部门的通知或用人单位主动申报后，仍会依法进行追缴。税务部门的追缴流程：通知与催缴：税务部门会首先向用人单位发出社保补缴通知，明确补缴的险种、金额、期限等，并要求用人单位在规定期限内完成补缴。核查与计算：税务部门会对用人单位的社保缴费情况进行核查，包括缴费基数、缴费比例等，确保补缴金额的准确性。若用人单位对补缴金额有异议，税务部门会进行复核并解释。强制执行：若用人单位在规定期限内未完成补缴，税务部门会依法采取强制执行措施，如冻结银行账户、划拨资金等，确保社保费用的及时入库。用人单位的配合义务：用人单位应积极配合税务部门的追缴工作，提供必要的缴费凭证、财务报表等资料，以便税务部门准确核算补缴金额。若用人单位存在故意隐瞒、谎报缴费情况等违法行为，税务部门将依法进行处罚，并可能将案件移送至相关部门进行进一步处理。劳动者的权益保障：劳动者在劳动争议案件起诉调解后，若发现用人单位未按照调解协议或法律规定补缴社保，可以向税务部门举报或投诉。税务部门在接到劳动者的举报或投诉后，会依法进行调查处理，并保障劳动者的合法权益不受侵害。建议：对于用人单位而言，应严格遵守社保法律法规，及时足额为劳动者缴纳社保费用，避免引发劳动争议和税务部门的追缴。对于劳动者而言，应关注自己的社保缴费情况，若发现用人单位存在未缴、少缴等违法行为，应及时向相关部门举报或投诉，维护自己的合法权益。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

税务局追缴税款的法律依据主要来源于我国现行的税收法律法规体系，具体包括以下几个核心法律文件及条款：《中华人民共和国税收征收管理法》这是税收征管领域的基础性法律，其中第三十二条明确规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。” 此外，第六十三条至第六十八条进一步规定了偷税、抗税、骗税等违法行为的法律责任，包括追缴税款、加收滞纳金、罚款，甚至追究刑事责任。《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例针对企业所得税的征收，法律明确规定了企业应纳税所得额的计算方法、税收优惠及申报缴纳义务。若企业未依法申报或缴纳税款，税务机关有权依据相关条款追缴税款及滞纳金。《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例对于个人所得税，法律同样规定了纳税人的申报义务、税率及计算方式。若个人未依法履行纳税义务，税务机关可依法追缴税款，并可能对违法行为进行处罚。其他相关税种法律及实施细则如《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国消费税暂行条例》等，均对各自税种的征收管理、纳税义务及法律责任作出了具体规定。税务机关在追缴税款时，会依据具体税种的法律法规进行操作。追缴税款的程序与原则税务机关在追缴税款时，需遵循法定程序，包括发出税务事项通知书、进行税务检查、作出税务处理决定等。同时，税务机关应保障纳税人的合法权益，如告知纳税人陈述、申辩及申请行政复议或提起行政诉讼的权利。总结与建议税务局追缴税款的法律依据坚实且完善，涵盖了税收征管的各个环节。若您或您的企业面临税务追缴问题，建议首先核对相关税款的计算依据及缴纳情况，确保自身纳税义务的履行。如有疑问或争议，可直接向我咨询，我将结合具体税种及法律法规，为您提供专业、全面的法律分析与建议。

劳动者有权追索劳动报酬，这一权利受到我国多部法律法规的明确保护。以下是从不同角度为您详细分析的法律依据：宪法层面《中华人民共和国宪法》第四十二条：明确规定了公民有劳动的权利和义务，同时国家保障劳动者获得合理劳动报酬的责任。这是劳动者追索劳动报酬的最根本法律依据，体现了国家对劳动者权益的高度重视。法律层面《中华人民共和国民法典》第五百七十九条：为劳动者提供了基本的民事法律依据，支持其向用人单位主张支付劳动报酬。当用人单位未支付劳动报酬时，劳动者可以依法请求支付。《中华人民共和国劳动法》第三条、第五十条：分别明确了劳动者取得劳动报酬的权利和工资支付的具体要求。劳动法规定，工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人，不得克扣或者无故拖欠。《中华人民共和国劳动合同法》第三十条、第八十五条：进一步强调了用人单位支付劳动报酬的法定义务，并规定了拖欠劳动报酬的法律责任及救济途径。如用人单位拖欠或未足额支付劳动报酬，劳动者可以依法向当地人民法院申请支付令，或者向劳动行政部门投诉，由劳动行政部门责令限期支付。司法解释层面《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（一）》第十五条：简化了特定情况下劳动者追索劳动报酬的诉讼程序。如劳动者以用人单位的工资欠条为证据直接提起诉讼，且诉讼请求不涉及劳动关系其他争议的，人民法院将按照普通民事纠纷受理，这大大提高了司法救济的便捷性。行政法规层面《劳动保障监察条例》第二十六条：明确了劳动保障行政部门在保障劳动者劳动报酬权益方面的职责和执法措施。如用人单位克扣或无故拖欠劳动者工资报酬的，劳动保障行政部门将责令其限期支付，并可以加付赔偿金。劳动争议处理程序《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》第二条、第五条、第四十七条：详细规定了劳动争议的适用范围、处理程序及仲裁裁决的效力与执行。劳动者在追索劳动报酬时，可以先尝试与用人单位协商或向调解组织申请调解；若协商或调解不成，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁；对仲裁裁决不服的，还可以向人民法院提起诉讼。这一多渠道的维权机制为劳动者提供了灵活多样的选择。法律建议：在追索劳动报酬时，劳动者应首先保留好与用人单位签订的劳动合同、工资条、考勤记录等证据材料，以便在维权时提供有力支持。劳动者应积极与用人单位沟通协商，尝试通过友好方式解决纠纷。如协商无果，再考虑通过调解、仲裁或诉讼等法律途径维护自身权益。在维权过程中，劳动者应了解并充分利用相关法律法规和司法解释提供的各项权益保护措施，如申请支付令、先予执行等，以确保自身合法权益得到有效维护。特殊情况下的处理方式：对于新招用的劳动者，如果劳动报酬约定不明确，应按照集体合同规定的标准执行；没有集体合同或集体合同未规定的，实行同工同酬原则，确保劳动者在相同工作条件下的平等报酬权。在特定情况下（如持有用人单位的工资欠条且诉讼请求不涉及劳动关系其他争议），劳动者可直接向法院提起诉讼，按照普通民事纠纷处理，这大大缩短了劳动者的维权周期。综上所述，劳动者有权追索劳动报酬的法律依据全面且具体，为劳动者提供了强有力的法律保障。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

是的，税法虽不直接规定劳动合同必须缴纳社保，但《社会保险法》及《劳动合同法》明确要求用人单位必须为劳动者缴纳社会保险，这是法定义务。具体分析如下：法律框架的分工税法主要调整税收征纳关系（如个人所得税、企业所得税等），而社会保险的缴纳义务由《社会保险法》和《劳动合同法》规范。例如：《社会保险法》第58条明确规定，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记；《劳动合同法》第17条将“社会保险”列为劳动合同的必备条款，第38条进一步规定，用人单位未依法缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同并主张经济补偿。社保缴纳的强制性社会保险具有法定性，用人单位不得通过协议约定免除缴费义务。即使劳动合同中未明确约定社保条款，或劳动者自愿放弃社保，此类约定也因违反法律强制性规定而无效。司法实践中，法院或劳动仲裁机构会直接依据法律规定支持劳动者补缴社保的诉求。税法与社保的间接关联虽然税法不直接规定社保缴纳义务，但企业所得税和个人所得税的计算中，社保费用会影响税基：企业所得税方面，用人单位为职工缴纳的社会保险费可在税前扣除（《企业所得税法实施条例》第35条）；个人所得税方面，个人实际缴纳的社保部分可在计算应纳税所得额时扣除（《个人所得税法》第6条）。这一设计体现了税法对社保制度的配套支持，但并未改变社保缴纳的法定属性。实务建议：若用人单位未依法缴纳社保，劳动者可向当地社保经办机构或劳动监察部门投诉，要求补缴；若因此解除劳动合同，还可主张经济补偿。用人单位需注意，即使劳动者同意不缴社保，仍可能面临行政处罚（如滞纳金、罚款）及劳动争议风险。如有具体案例或操作疑问，可进一步向我咨询。

在处理社保投诉时，税务机关要求补正材料是有其法律依据的。这一要求主要基于社会保险费征缴的相关法律法规，以及确保投诉处理过程合法、公正、准确的原则。首先，从法律依据的角度来看：《中华人民共和国社会保险法》：该法明确了国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作，同时规定用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构（在多数地区，这一职责由税务机关承担）责令其限期缴纳或者补足。这为税务机关在社保投诉处理中要求补正材料提供了法律基础，因为税务机关需要确保投诉材料的完整性和准确性，以便依法作出处理决定。地方性法规和规章：如《广东省社会保险费征缴办法》和《广东省社会保险费税务征收实施办法》等，这些地方性法规和规章进一步细化了社会保险费的征缴流程，包括投诉举报的处理程序。它们通常要求投诉人提供必要的证明材料，以便税务机关能够准确判断投诉事项的真实性和合法性。其次，从实际操作的角度来看：税务机关在处理社保投诉时，需要核实投诉人的身份、投诉事项的具体内容以及相关证据材料。如果投诉人提供的材料不完整或存在疑问，税务机关有权要求投诉人补正材料，以确保投诉处理的准确性和公正性。这一要求不仅符合法律法规的规定，也是税务机关履行职责、保护劳动者合法权益的必要措施。以南海区社会保险费征缴争议业务为例，该地区明确规定了投诉举报所需提供的材料清单，包括投诉人身份证、劳动关系和劳动关系存续时间证明材料、工资薪金证明材料等。这些材料是税务机关判断投诉事项是否属实、是否符合受理条件的重要依据。如果投诉人未能提供完整的材料，税务机关有权要求其补正，以确保投诉处理的顺利进行。综上所述，税务机关在处理社保投诉时要求补正材料是有法律依据的，并且这一要求是合理且必要的。它有助于确保投诉处理的准确性和公正性，保护劳动者的合法权益。因此，如果您在社保投诉过程中被税务机关要求补正材料，请积极配合并提供所需材料，以便您的投诉能够得到及时、有效的处理。

税务局追缴社保主要依据的法律法规包括《中华人民共和国社会保险法》《中华人民共和国税收征收管理法》以及相关实施条例和部门规章。具体分析如下：《中华人民共和国社会保险法》该法明确了社会保险费的征缴主体、程序及法律责任。根据第六十三条，用人单位未按时足额缴纳社保费的，由社保征收机构（实践中多为税务部门）责令限期缴纳或补足；逾期仍不缴纳的，税务部门可查询用人单位银行账户，并申请县级以上行政部门划拨社保费。若用人单位账户余额不足，还可要求提供担保并签订延期缴费协议，或申请人民法院扣押、查封、拍卖财产抵缴。《中华人民共和国税收征收管理法》社保费征管虽属社会保险范畴，但税务部门在追缴时可能参照该法中关于税收强制执行的规定。例如，第五十四条赋予税务机关查询纳税人存款账户的权利，第六十条对未按规定设置账簿、隐匿财产等行为设定处罚，这些条款为税务部门追缴社保费提供了程序性支持。《社会保险费征缴暂行条例》该条例进一步细化了社保费征缴流程，明确缴费单位未按规定缴纳的，由劳动保障行政部门或税务机关责令限期缴纳，逾期仍不缴纳的，除补缴欠费外，还需按日加收滞纳金（标准为欠缴金额的万分之五）。地方性法规及部门规章部分省份通过地方性法规明确税务部门在社保费征管中的具体职责，如《广东省社会保险费征缴办法》等。此外，国家税务总局、人社部等部门联合发布的规范性文件（如《关于进一步加强社会保险费征管工作的通知》）也强化了税务部门的追缴权限。实务建议：若企业或个人收到税务部门追缴社保的通知，应首先核对欠费事实及金额，若对计算方式或程序有异议，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。同时，建议定期自查社保缴费情况，避免因逾期产生滞纳金或法律风险。如有具体案件细节需要分析，可直接向我咨询。

劳动仲裁后，税务局是有权追缴企业社保的。以下从不同角度为你详细分析：法律依据角度根据《中华人民共和国社会保险法》第六十三条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。虽然法律条文中明确的是“社会保险费征收机构”，但在实际操作中，随着社保费征管职责划转税务部门工作的推进，很多地区已经将社保费的征收职责交由税务局负责。所以，在劳动仲裁确认企业存在未依法缴纳社保的情况后，税务局作为社保费征收主体，有权依据该法对企业进行追缴。另外，《社会保险费征缴暂行条例》也赋予了社会保险费征收机构对用人单位欠缴社保费进行追缴的权力，同样适用于税务局在承接社保费征收职责后的情况。劳动仲裁结果效力角度劳动仲裁是解决劳动争议的重要方式，其裁决结果具有法律效力。如果劳动仲裁裁决认定企业存在未依法为劳动者缴纳社会保险费的违法行为，这就为企业欠缴社保费的事实提供了官方认定依据。税务局可以依据这一有效的仲裁结果，作为启动追缴程序的证据之一，要求企业补缴相应的社保费用。部门协作与信息共享角度在实际工作中，劳动保障部门和税务部门之间通常存在着信息共享和协作机制。劳动仲裁机构在作出裁决后，可能会将相关信息传递给税务部门。税务部门在获取这些信息后，会对企业的社保缴费情况进行核实。一旦确认企业存在欠缴社保费的情况，就会按照法定程序进行追缴，以保障劳动者的合法权益和社会保险制度的正常运行。建议：如果企业面临劳动仲裁后可能被税务局追缴社保费的情况，应积极配合相关部门的工作，及时补缴欠缴的社保费用，避免产生更多的滞纳金和罚款等不利后果。如果对追缴的金额或程序存在异议，可以通过合法途径进行申诉或寻求法律帮助。如果你还有其他关于劳动仲裁或社保追缴方面的疑问，欢迎随时向我咨询。

一般情况下，不能直接起诉税务局要求其追缴社保，但在特定情形下可对税务局提起行政诉讼。具体分析如下：社保追缴的职责主体与程序根据《社会保险法》第六十三条，用人单位未按时足额缴纳社保的，由社会保险费征收机构（如税务局）责令限期缴纳或补足。若用人单位逾期未履行，征收机构可采取查询银行账户、划拨社保费、申请法院强制执行等措施。关键点：税务局的职责是“征收”而非“主动追缴”个人权益。若用人单位已注销或无财产可执行，税务局可能终止执行程序，此时个人无法直接要求税务局继续追缴。可直接起诉税务局的情形若税务局存在行政不作为或违法行政行为，个人可提起行政诉讼：不作为：如收到投诉后未依法调查、未作出处理决定，或未在法定期限内回复（根据《社会保险法》第八十二条，任何组织或个人可向社保行政部门举报，行政部门应及时处理）。违法行政：如错误认定用人单位无需缴纳社保、违规减免社保费等。证据要求：需提供投诉记录、税务局回复（或无回复）、用人单位未缴费证明等材料。更常见的救济途径申请劳动仲裁/诉讼：先确认与用人单位的劳动关系及工资基数，再要求用人单位补缴社保（社保部门依据仲裁/判决结果征收）。投诉社保部门：若认为社保部门未履行监管职责（如未督促税务局征收），可向其上级部门或政府信访部门反映。申请强制执行：若税务局已作出征收决定但用人单位未履行，可申请法院强制执行。建议行动步骤：收集劳动合同、工资流水等证据，证明劳动关系及用人单位未缴费事实；向当地社保部门或税务局投诉，要求依法处理；若未获回应，可在6个月内（自知道行政行为之日起）向法院提起行政诉讼，或通过劳动仲裁确认权益后申请强制执行。如有进一步细节（如是否已投诉、税务局具体行为等），可继续向我咨询，我会结合具体情形分析。

结论前置：并非必须有书面劳动合同才能追缴社保，但劳动合同是证明劳动关系的重要证据。即使没有书面劳动合同，只要能证明存在事实劳动关系，依然可以追缴社保。详细分析：在我国，社会保险的缴纳是基于劳动关系的存在，而非必须依赖于书面劳动合同。根据《中华人民共和国社会保险法》第五十八条：“用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。” 以及第六十条：“用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。” 从这些法条可以看出，用人单位有义务为与其建立劳动关系的员工缴纳社会保险，而劳动关系的建立并不完全依赖于书面劳动合同。在实际操作中，如果劳动者没有与用人单位签订书面劳动合同，但存在事实劳动关系（如通过工资支付记录、工作证、招工登记表、考勤记录、其他劳动者证言等证据可以证明），劳动者依然有权要求用人单位为其补缴社会保险。此时，劳动者可以向当地的社会保险行政部门或劳动监察部门投诉，要求用人单位补缴社会保险费。具体操作建议：收集证据：劳动者应尽可能收集能够证明其与用人单位存在事实劳动关系的证据，如工资条、工作证、考勤记录、同事证言等。投诉举报：劳动者可以向当地的社会保险行政部门或劳动监察部门投诉，要求用人单位补缴社会保险费。法律途径：如果用人单位拒绝补缴，劳动者还可以通过劳动仲裁或诉讼等法律途径来维护自己的合法权益。