针对客户未付款却要求公司出具收据的情况，公司应当谨慎处理，以下是从不同角度给出的分析和建议：

1. 法律风险分析：

   • 收据的法律效力：收据通常作为款项已收的凭证，一旦出具，即可能被视为公司已收到客户支付的款项。若客户实际未付款，而公司出具了收据，这可能构成对公司的不利证据，尤其在客户后续主张已付款或公司被追讨款项时。
   • 合同履行与证据保留：根据《民法典》中关于合同履行的规定，公司应确保在收到款项后再出具收据，以保留完整的合同履行证据链。若客户未付款而要求出具收据，公司应拒绝，并要求客户先履行付款义务。

2. 应对策略：

   • 拒绝出具收据：公司应明确告知客户，在未收到款项前，无法出具收据。这是最直接且有效的防范风险的方式。
   • 要求客户出具付款承诺或协议：若客户因特殊原因（如财务流程、内部审批等）确实需要先取得收据再付款，公司可以要求客户出具书面付款承诺或协议，明确付款时间、金额及违约责任等条款。这样，即使后续客户未付款，公司也有依据进行追讨。
   • 采用预付款或定金制度：对于长期合作或大额交易的客户，公司可以考虑采用预付款或定金制度，要求客户在交易前支付一定比例的款项作为预付款或定金，并在收到款项后再出具收据。这样既能保障公司的资金安全，又能满足客户的某些特殊需求。

3. 实际操作建议：

   • 完善内部流程：公司应完善内部财务和合同管理流程，明确收据的出具条件和审批程序，确保在收到款项后再出具收据。
   • 加强员工培训：公司应加强对财务和销售人员的培训，提高他们的风险意识和法律意识，确保他们在处理类似情况时能够正确应对。
   • 保留相关证据：在与客户沟通的过程中，公司应保留好所有相关的书面证据（如邮件、短信、聊天记录等），以便在后续可能出现的纠纷中作为证据使用。

若公司已经出具了收据但客户未付款，公司应立即采取以下措施：

• 与客户沟通：首先尝试与客户沟通，了解客户未付款的原因，并要求客户尽快履行付款义务。
• 发送催款函：若沟通无果，公司可以发送正式的催款函给客户，明确付款期限和违约责任等条款。
• 考虑法律途径：若客户仍拒绝付款，公司可以考虑通过法律途径（如起诉、申请仲裁等）来追讨款项。

总之，公司在处理客户未付款却要求出具收据的情况时，应谨慎对待，确保自身权益不受损害。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。