结论：该行为是否构成诈骗罪，需结合具体情形判断，若主观上具有非法占有目的，且实施了欺骗手段使商家陷入错误认识并处分财产，则可能构成诈骗罪；若主观上无非法占有目的，则不构成。以下为详细分析：
一、诈骗罪的构成要件
诈骗罪是指以非法占有为目的，使用欺骗方法，骗取数额较大的公私财物的行为。其构成要件包括：
- 主观方面：具有非法占有的目的，即行为人意图通过欺骗手段非法获取他人财物，并意图永久性地排除权利人对财物的所有权。
- 客观方面：实施了欺骗行为，使对方产生错误认识，并基于错误认识处分财产，行为人因此取得财物，且对方遭受财产损失。
二、对用户行为的法律分析
若主观上具有非法占有目的：
- 用户设置24小时到账后撤回支付，若其意图是通过这种方式骗取商家的香烟，且明知自己不会实际支付或无法支付，则主观上具有非法占有的目的。
- 用户通过设置延迟到账并撤回支付的手段，使商家误以为会收到款项而交付香烟，属于实施了欺骗行为。
- 商家基于错误认识交付了香烟，用户因此取得了财物，商家遭受了财产损失。
- 此种情况下，用户的行为符合诈骗罪的构成要件，可能构成诈骗罪。
若主观上无非法占有目的：
- 若用户设置24小时到账后撤回支付，是出于其他原因（如误操作、支付问题等），且并无骗取商家香烟的意图，则主观上无非法占有的目的。
- 即使客观上实施了撤回支付的行为，但由于缺乏非法占有的目的，不构成诈骗罪。
- 此种情况下，用户的行为不构成诈骗罪，但可能涉及民事纠纷，如商家可能要求用户支付货款或返还香烟。
三、法律建议
若用户确实存在非法占有的目的：
- 建议用户立即停止此类行为，并主动与商家协商解决，如支付货款或返还香烟，以避免法律后果。
- 若已涉及刑事案件，建议用户尽快咨询专业律师，了解自身权利和义务，并积极配合调查和诉讼程序。
若用户主观上无非法占有目的：
- 建议用户与商家沟通解释情况，说明撤回支付的原因，并协商解决货款支付或香烟返还问题。
- 若商家坚持认为用户存在欺诈行为，用户可保留相关证据（如支付记录、沟通记录等），以证明自身清白。
有问题可以直接向我咨询，我会结合你的具体情况，给出更详细的法律分析和建议。