结论前置：

1. “砍头息”违法，法院不支持，借款本金按实际到账金额计算。
2. 三分利息（年利率36%）超过法定上限，法院仅支持合法利率范围内的利息。
3. 借款人可主张返还超额利息，或要求调整还款金额。

详细分析：

1. “砍头息”的认定及处理

根据《民法典》第六百七十条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借款利息不得预先从本金中扣除。若出借人实际交付的金额少于合同约定金额（如借2万但实际到账1.8万，2000元作为利息提前扣除），法院会以实际到账金额1.8万作为借款本金，并据此计算利息。

法律依据：

• 《民法典》第六百七十条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”
• 《民间借贷规定》第二十六条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”

2. 利息合法性的认定

用户提到的“三分利息”通常指月利率3%，即年利率36%。根据《民间借贷规定》第二十五条：

• 合法利率上限：借贷双方约定的利率未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍（当前约15.4%），法院予以支持。
• 超额利息处理：超过四倍LPR的部分，法院不予支持。借款人已支付的超额利息，可主张返还或抵扣后续本金/利息。

示例： 若借款本金为1.8万，年利率36%（三分息），则年利息为6480元。但法院仅支持按15.4%计算的利息（约2772元），超额部分3708元可要求返还或抵扣。

3. 法院处理流程

• 借款人主张：需在诉讼中提供证据（如转账记录、借条、聊天记录等），证明“砍头息”及实际到账金额。
• 法院审查：核对借款合同、交付凭证，确认本金及利息合法性。
• 判决结果：
  • 调整本金为实际到账金额；
  • 调整利息为合法范围内的金额；
  • 若出借人主张超额利息，法院不予支持。

实务建议：

1. 保留证据：保存转账记录、借条、沟通记录等，证明实际借款金额及利息约定。
2. 主动维权：若已支付超额利息，可起诉要求返还；若未支付，可主张按合法利率还款。
3. 协商解决：优先与出借人协商调整还款方案，避免诉讼成本。

总结：法院会严格审查“砍头息”及利息合法性，借款人无需为非法部分承担还款责任。如有具体案件细节，可进一步向我咨询，我会结合证据提供详细方案。