核心结论：针对甲方未按约定15日付款且催款时称未收到款的情况，可从合同审查、证据固定、催告程序、法律救济四个方面处理。以下是具体分析：

1. 合同审查与条款确认

• 审查付款条款：首先核对合同中关于付款期限、方式及违约责任的约定。若合同明确约定“甲方应于15日内付款”，则甲方行为已构成违约。
• 确认付款条件：检查是否存在付款前置条件（如验收合格、发票开具等）。若甲方以未收到发票为由拒付，需核实发票是否已按合同要求送达。

2. 证据固定与沟通记录

• 书面催款记录：立即通过邮件、短信或书面函件形式再次催款，明确要求甲方在合理期限内（如3-5日）支付，并保留送达凭证。
• 沟通录音/录像：若通过电话沟通，可录音留存证据，证明已履行催告义务。
• 银行流水核查：要求甲方提供收款账户信息，核对是否因账户错误导致未到账，并要求其出具书面说明。

3. 正式催告与违约通知

• 发送《律师函》：委托律师起草正式律师函，明确指出甲方违约事实、要求限期付款及承担违约责任（如滞纳金、利息等），并告知逾期将采取法律措施。
• 违约责任主张：根据合同约定，若甲方逾期付款，可要求其支付违约金或赔偿损失（如资金占用利息）。

4. 法律救济途径

• 协商解决：若甲方仍有付款意愿，可协商分期付款或延期方案，并签订补充协议。
• 诉讼/仲裁：若协商无果，可依据合同约定向法院起诉或申请仲裁，要求甲方支付款项及违约金，并申请财产保全冻结其资产。
• 信用惩戒：向法院申请将甲方列入失信被执行人名单，限制其高消费及融资行为。

5. 风险防范建议

• 完善合同条款：未来合同中应明确付款方式、账户信息、逾期违约金标准及争议解决方式（如仲裁条款）。
• 定期对账：交易过程中定期与甲方对账，避免因账目不清导致纠纷。
• 保留交付凭证：确保货物或服务交付的证据（如签收单、验收报告）完整，以证明己方已履行合同义务。

行动建议：立即启动书面催告程序，同步收集证据，若3日内未获回应，建议委托律师介入处理。如有进一步问题，可直接向我咨询具体操作方案。