当您收到退回的去年多发的钱时，处理流程可以归纳为以下几个清晰、详细的步骤：

一、核对退款金额

首先，您需要仔细核对退回的金额与原先多发放的金额是否一致。这是确保账目准确性的基础，也是后续处理流程的前提。如果发现金额不符，应及时与对方沟通，查明原因并进行调整。

二、编制会计凭证（如适用）

如果您或您的单位有财务部门或会计人员，接下来需要编制相应的会计凭证。这一步骤通常涉及到两个主要的会计科目：

1. 与工资发放相关的科目：用于记录退款的来源，即原先多发放的工资部分。
2. 银行存款或现金科目：用于记录退款的实际支付情况，即您收到的退回款项。

通过编制会计凭证，可以清晰地反映退款业务的来龙去脉，为后续的会计处理提供依据。

三、进行会计处理

在编制完会计凭证后，需要进行相应的会计处理。这包括：

1. 从与工资发放相关的科目中减去退款金额，以反映实际应支付的工资数额。
2. 将退款金额增加到银行存款或现金科目中，以反映实际收到的款项。

通过这样的会计处理，可以确保账目的平衡和准确性。

四、更新相关记录和报表

完成会计处理后，需要及时更新相关的财务记录和报表。这包括：

1. 更新工资发放记录：将多发的工资部分从记录中扣除，并注明退款情况。
2. 更新银行存款或现金日记账：记录退款的实际到账情况。
3. 调整财务报表：在财务报表中反映这一退款业务对财务状况的影响，如减少应付工资、增加银行存款等。

五、保存相关凭证和资料

最后，务必妥善保存与退款业务相关的所有凭证和资料，包括退款通知、会计凭证、银行转账记录等。这些资料是证明退款业务真实性和合法性的重要依据，也是未来可能进行的审计或税务检查的必备材料。

额外建议：

• 如果您对会计处理不熟悉，建议咨询专业的会计人员或财务顾问，以确保处理流程的准确性和合规性。
• 如果退款涉及到大额资金或复杂情况，建议及时与法律顾问沟通，了解相关法律责任和风险。

希望以上解答能够为您提供清晰、详细、有深度的指导。如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时咨询。