行政单位收取滞纳金但不开具相应单据，这一行为通常是不合法的。以下是对此问题的详细分析：

一、行政单位收取滞纳金的合法性基础

行政单位在特定情况下，如当事人未按时履行法定义务（如未按时缴纳税款、罚款等），有权依法收取滞纳金。这种收取行为本身是基于法律法规的明确规定，旨在督促当事人及时履行义务，维护公共利益和社会秩序。

二、开具单据的法定义务

1. 行政程序合法性要求：根据行政程序法的相关规定，行政单位在实施行政行为时，应当遵循法定程序，确保行政行为的合法性和透明度。开具单据是行政程序中的重要环节，它既是行政单位履行职责的证明，也是当事人权益保障的依据。
2. 当事人权益保障：对于当事人而言，开具单据是其了解行政行为内容、金额及依据的重要途径。如果行政单位未开具单据，当事人将难以核实滞纳金的合法性和准确性，从而可能损害其合法权益。

三、未开具单据的法律后果

1. 行政行为违法：如果行政单位在收取滞纳金时未开具单据，该行政行为可能因程序违法而被认定为无效或可撤销。这将影响行政单位的执法权威性和公信力。
2. 当事人救济途径：当事人有权对行政单位的违法行为提出异议或投诉，并要求行政单位补开单据或退还已收取的滞纳金。在必要时，当事人还可以通过行政复议或行政诉讼等法律途径来维护自己的合法权益。

四、建议与措施

1. 要求开具单据：如果当事人发现行政单位在收取滞纳金时未开具单据，应当及时向行政单位提出要求，督促其补开单据。
2. 保留相关证据：当事人应当妥善保留与滞纳金收取相关的所有证据，如缴费通知、转账记录等，以便在需要时进行维权。
3. 寻求法律帮助：如果当事人与行政单位在滞纳金收取问题上存在争议，且无法通过协商解决，可以寻求专业律师的法律帮助，通过法律途径来维护自己的合法权益。

总结来看，行政单位在收取滞纳金时应当开具相应的单据，这是其法定义务，也是保障当事人权益的重要措施。如果行政单位未履行这一义务，当事人有权提出异议并寻求法律帮助。如果您在此方面遇到任何问题或需要进一步的法律咨询，请直接向我提问。