结论前置：银行是否需要归还扣划的资金，取决于该资金是否确实属于借款人。若资金属于借款人，银行扣划有合法依据，通常无需归还；若资金不属于借款人，银行可能需归还，并可能承担法律责任。
一、资金属于借款人的情况
法律关系基础：
- 借款人从银行获得贷款，双方形成借贷法律关系。借款人需按约定还款，若逾期未还，银行有权根据合同约定采取相应措施，包括扣划借款人账户资金。
银行扣划的合法性：
- 若借款人账户中的资金确实为其所有，且银行扣划行为符合贷款合同中的约定（如逾期还款后的扣划条款），则银行的扣划行为具有合法性。
- 在此情况下，借款人主张资金不属于自己，但若无充分证据支持，其主张通常不会被采纳。银行无需归还已扣划的资金。
法律后果：
- 借款人需继续履行还款义务，若仍不履行，银行可进一步采取法律手段追讨欠款。
二、资金不属于借款人的情况
资金权属的认定：
- 若借款人主张账户中的资金不属于自己，需提供充分证据证明资金的来源、归属及与自己无关的事实。
- 例如，资金可能是误存入借款人账户、属于他人所有或存在其他合法权属争议。
银行扣划的违法性：
- 若银行在未核实资金权属的情况下扣划了不属于借款人的资金，则银行的扣划行为可能构成违法。
- 借款人可据此向银行提出异议，并要求银行归还被扣划的资金。
法律后果及责任承担：
- 银行若扣划了不属于借款人的资金，需承担归还资金的责任，并可能因违法扣划行为而面临行政处罚或民事赔偿。
- 借款人可向银行主张返还资金，并要求银行赔偿因违法扣划造成的损失。
三、特殊情况与建议
特殊情况：
- 若借款人账户中的资金存在混合情况（即部分属于借款人，部分不属于），则需根据具体情况进行分割处理。
- 若银行扣划行为存在程序瑕疵或违反合同约定（如未提前通知借款人），也可能影响扣划行为的合法性。
建议：
- 借款人应仔细审查贷款合同中的相关条款，了解银行在逾期还款情况下的权利与义务。
- 若对银行扣划行为有异议，借款人应及时与银行沟通并保留相关证据，必要时可寻求法律援助或提起诉讼。
- 银行在扣划借款人账户资金前，应尽到合理的审查义务，确保扣划行为的合法性与正当性。
总结：银行是否需要归还扣划的资金，关键在于该资金是否确实属于借款人。在处理此类纠纷时，应综合考虑贷款合同的约定、资金的权属情况以及银行的扣划行为是否合法等因素。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。