结论是：合同中规定可以拿营业额顶账的条款，在符合法律规定且不损害第三方利益的情况下，通常是具有法律效力的。以下是对这一问题的详细分析：
一、合同条款的法律效力基础
意思自治原则：
- 在民事法律关系中，双方当事人有权在平等、自愿的基础上，通过协商确定各自的权利和义务。因此，如果合同中明确规定了以营业额顶账的条款，且该条款是双方真实意思的表示，那么该条款在原则上就是有效的。
合同自由原则：
- 合同自由原则允许当事人在不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗的前提下，自由约定合同的内容。以营业额顶账的条款，只要不违反这些限制，就应当被认定为有效。
二、合同条款可能无效的情形
违反法律、行政法规的强制性规定：
- 如果合同中的以营业额顶账条款违反了法律、行政法规的强制性规定，比如涉及非法经营、逃税等违法行为，那么该条款将被认定为无效。
损害第三方利益：
- 如果以营业额顶账的条款损害了第三方的利益，比如债权人以外的其他债权人的利益，那么该条款也可能被认定为无效。因为民事法律行为不得损害国家、集体或第三人的利益。
显失公平或欺诈、胁迫：
- 如果合同中的以营业额顶账条款是在显失公平的情况下订立的，或者是一方以欺诈、胁迫的手段使对方在违背真实意思的情况下订立的，那么受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销该条款。
三、实际操作中的注意事项
明确条款内容：
- 在合同中明确约定以营业额顶账的具体方式、时间、金额等细节，以避免后续产生纠纷。
确保合法合规：
- 确保以营业额顶账的条款不违反法律、行政法规的强制性规定，不损害第三方利益，也不存在显失公平或欺诈、胁迫的情形。
保留相关证据：
- 在合同履行过程中，保留好与以营业额顶账相关的证据，如营业额记录、顶账协议等，以备不时之需。
四、法律后果
如果条款有效：
- 双方应当按照合同约定履行义务，即债务人应当以其营业额来抵偿债务。如果债务人未按照约定履行义务，债权人可以依法追究其违约责任。
如果条款无效：
- 双方应当恢复原状，即债务人需要以其他方式来偿还债务。如果因条款无效给债权人造成损失的，债务人还应当承担赔偿责任。
建议：在签订合同时，务必确保合同条款的合法性和有效性。如果有任何疑问或不确定的地方，可以直接向我咨询，我会根据具体情况提供专业的法律意见。