购进方已抵扣的发票，销售方在遵循相关税务法规和操作流程的前提下，是可以进行红冲操作的。以下是详细的解释和操作流程：
一、法律依据与原则
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》及《中华人民共和国发票管理办法》等相关税务规定，增值税一般纳税人开具专用发票后，若发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件时，可通过开具红字专用发票进行处理。红冲操作必须基于真实、合法的交易背景，并在发现发票错误或需要更正的合理时间内进行，同时确保红冲发票与原蓝字发票对应，信息准确无误。
二、红冲发票的具体流程
购买方操作：
- 购买方需在增值税发票管理新系统（或综合服务平台）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。由于发票已用于申报抵扣，填开时不填写相对应的蓝字专用发票信息，并应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
- 税务机关会对《信息表》进行接收和校验，通过后生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。购买方随后将信息表编码传送给销售方。
销售方操作：
- 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》及其编号，在开票系统中以销项负数开具红字专用发票，确保与《信息表》一一对应。
- 红字专用发票开具后，销售方需将发票联和抵扣联交购买方做红字账务处理。
三、注意事项与特殊要求
- 合规性：红冲操作必须严格遵守税务法规，不得用于虚开发票等违法行为。
- 信息准确性：红冲发票的信息必须与原蓝字发票完全一致，包括发票代码、号码、开票日期、购销双方信息等。
- 妥善保管：红冲后的发票及相关资料必须妥善保管，以备税务机关查验。
- 特殊情况处理：若购买方未对发票进行认证抵扣，销售方在红冲前需收回原发票全部联次并注明“作废”字样；若无法收回，应取得对方有效证明后开具红字发票。
综上所述，购进方已抵扣的发票，销售方完全可以按照上述流程和规定进行红冲操作。但请务必确保所有步骤均符合税务法规要求，以避免任何法律风险。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。