在民间借贷中，若借款人和收款人不一致，需根据具体情形判断法律关系及责任承担，核心结论如下：

1. 若存在合法委托收款关系
   若借款人因客观原因（如异地、行动不便等）委托第三人代为收款，且出借人明知或应知该委托关系（如借款人提前书面通知、三方在场确认等），则法律关系仍认定为借款人与出借人之间的借贷合同。此时，收款人仅为代理人，借款合同对借款人直接生效，还款责任仍由借款人承担。
   关键证据：需保留借款人出具的委托收款证明、聊天记录、录音等材料，以证明出借人知情且同意。

2. 若出借人与实际收款人另有约定
   若出借人明知收款人并非借款人，仍与收款人达成合意（如将款项直接支付给收款人作为对借款人的债务清偿），则可能构成债务转移或第三人代为履行：

   • 债务转移：需借款人、出借人、收款人三方明确约定债务由借款人转移至收款人（如签订书面协议），此时还款责任由收款人承担；
     
   • 第三人代为履行：若仅约定由收款人代借款人收款，但未明确债务转移，则借款人仍需承担还款责任，收款人未履行代收义务的，出借人可要求借款人重新履行。
     风险提示：口头约定易引发纠纷，建议通过书面协议明确权利义务。

3. 若涉及“名借实贷”或虚假意思表示
   若借款人与收款人串通，以借款人名义借款但实际由收款人使用资金（如套取金融机构信贷资金转贷），则可能因违反法律强制性规定或恶意串通损害他人利益导致借贷合同无效。此时，借款人与收款人需共同承担返还本金及赔偿损失的责任，出借人可要求二者连带清偿。
   法律依据：《民法典》第146条（虚假意思表示）、第154条（恶意串通）、第680条（禁止高利转贷）。

4. 若出借人存在过错（如未尽审查义务）
   若出借人未核实借款人身份或收款人权限，导致款项被冒领或误付，可能因未履行合理注意义务承担部分损失。例如，借款人伪造委托手续，出借人未核实即付款的，可能需自行承担一定风险。
   建议：出借前应要求借款人提供身份证、委托书原件，并通过电话、视频等方式核实真实性。

实务建议：

• 签订书面借款合同时，明确约定收款账户信息，避免口头约定；
  
• 若需委托收款，务必要求借款人出具书面委托书，并留存出借人同意的证据；
  
• 发现借款人与收款人不一致时，及时固定证据（如转账记录、沟通记录），必要时通过法律程序确认责任主体。
  

如有具体案件细节，可进一步向我说明，我会结合证据材料为您分析风险点及应对方案。