结论：超过年化利率12%的部分，在法律上，借款人可以主张不支付，并且对于已经支付的超出部分，在特定条件下，借款人也有权要求出借人返还。
详细分析：
法律规定：
- 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的相关条款，借贷双方约定的利率未超过年利率24%（现调整为一年期贷款市场报价利率的四倍，但为便于理解，此处仍以原24%为参考，实际应以最新规定为准），出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
- 若借贷双方约定的利率超过年利率36%（同样，实际应以最新规定的一年期贷款市场报价利率的四倍为上限），超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
- 对于年化利率12%与上述规定的关系：年化利率12%远低于上述的24%（或最新规定的一年期贷款市场报价利率的四倍）和36%的界限，但问题关注的是超过12%的部分。实际上，只要利率未超过法律规定的上限（一年期贷款市场报价利率的四倍），出借人就有权要求借款人支付。然而，若借款人已经支付了超过法律保护上限（但在此问题中，我们仅讨论超过12%且未超过上限的情况）的利息，虽然不能直接要求返还超出12%但未超上限的部分（因为这部分在法律上是受保护的），但如果利率超过了法律规定的最终上限，则超出部分可要求返还。不过，就用户问题而言，核心在于理解：借款人无需支付超过法律保护上限的利息，且对于已支付的超过上限部分，有权要求返还。而针对“超过12%”这一表述，若12%本身未超上限，则超过12%但未超上限的部分，借款人仍需支付，但无权要求返还；若整体利率超过了上限，则超出上限的所有部分（包括超过12%的部分）均可要求返还。
实际操作：
- 如果借款人认为出借人收取的利息超过了法律规定的上限，并且已经支付了超出部分的利息，借款人可以通过法律途径（如起诉）要求出借人返还超出部分的利息。
- 在诉讼过程中，借款人需要提供证据证明出借人实际收取的利息超过了法律规定的上限，以及自己已经支付了这部分超出利息。
特殊情况：
- 如果借贷双方在借款合同中明确约定了利率，并且该利率未超过法律规定的上限，那么借款人应当按照合同约定支付利息。
- 如果借贷双方没有约定利息或者约定不明确，那么根据法律规定，借款人可能只需要支付按照法定利率计算的利息或者不需要支付利息（具体取决于法律规定和案件具体情况）。
建议：
- 对于借款人而言，如果认为出借人收取的利息过高，应当首先审查借款合同中的利率约定，并了解当前法律规定的利率上限。
- 如果确实存在利率过高的情况，借款人可以与出借人协商降低利率或者返还超出部分的利息。
- 如果协商无果，借款人可以考虑通过法律途径解决争议。
示例：
假设借款金额为10万元，年化利率为15%（超过12%但假设未超过当时法律规定的上限，实际应以最新规定的一年期贷款市场报价利率的四倍为判断标准），借款期限为一年。那么，借款人应当支付的利息为1.5万元。如果借款人已经支付了2万元的利息，那么对于超出的0.5万元，由于未超过法律规定的上限（此例中假设15%未超上限），借款人无权直接要求返还，但若整体利率因其他费用等实际超过了上限，则超出上限部分可要求返还。若实际年化利率达到了30%（超过了当时法律规定的上限，实际判断需依据最新规定），则借款人除了无需支付超出上限部分的利息外，还可以要求出借人返还已经支付的超出上限部分的利息。