针对您提出的“收了款不开票怎么处理”的问题，这确实是一个涉及税务合规和可能法律责任的重要事项。以下是我为您提供的详细处理指南：

一、明确开票义务并主动沟通

1. 确认开票责任：作为收款方，无论是企业还是个体经营者，在完成商品销售或服务提供后，都有义务向付款方开具发票。这是法律规定的，也是市场交易的基本规范。

2. 及时沟通：如果您已经收款但尚未开票，应立即主动与付款方取得联系，诚恳地说明情况，并询问对方是否需要发票。同时，保留好与付款方的沟通记录，以备后续可能需要的证明。

二、补开发票并进行税务处理

1. 确定发票类型：根据您的业务性质和双方的纳税人身份，确定应该开具的发票类型，如增值税专用发票或增值税普通发票等。

2. 补开发票：按照规定的开票流程和要求，为付款方准确补开发票。确保发票上的所有信息，如购买方名称、纳税人识别号、商品或服务名称、金额等，都准确无误。

3. 税务合规：

   • 确认纳税义务发生时间，即使之前未开发票，也应在纳税义务发生时确认收入并计算缴纳相应的税款。
   • 如果之前未进行纳税申报，需要更正申报并补缴税款及可能的滞纳金。
   • 在会计账务上，对之前已确认的收入和相关税费进行核对和调整，确保财务数据的准确性。

三、应对拒绝或无法开票的情况

1. 向税务机关举报：如果付款方拒绝接收发票或您无法为其开具发票，您可以联系当地税务局进行举报。税务机关将对此事进行调查，并根据调查结果采取相应的法律措施。如果证实付款方存在偷税漏税行为，其将面临法律责任。

2. 寻求法律援助：如果您因此遭受了经济损失或权益受损，建议咨询专业律师，了解自身的法律权益和可能的诉讼途径。在某些情况下，您有权要求付款方赔偿损失。

3. 保留证据：务必保留好所有与交易相关的证据，包括转账记录、聊天记录、合同等。这些证据将在后续处理过程中起到关键作用。

四、预防与改进措施

1. 建立健全发票管理制度：明确收款与开票的流程和责任，确保在收款后能够及时开具发票。

2. 加强培训：提高财务人员和业务人员对发票管理重要性的认识，加强开票操作的规范性培训，避免类似情况的再次发生。

总之，面对“收了款不开票”的情况，您应首先明确自己的开票义务并与付款方积极沟通；其次，按照规定补开发票并进行税务合规处理；如果遇到拒绝或无法开票的情况，应向税务机关举报并寻求法律援助；最后，通过建立健全管理制度和加强培训来预防类似情况的再次发生。合规的税务管理和合法的发票使用对于维护市场秩序和个人权益至关重要。