结论：年化利率超过24%的服务费、担保费是否合法，需根据具体情况判断。若这些费用被认定为利息性质，则超过法定利率上限的部分不受法律保护；若被认定为独立费用且符合合同约定和法律规定，则可能合法。

分析说明：

1. 利息性质的费用：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率受到法律保护的上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。若年化利率（包括服务费、担保费等被认定为利息性质的费用）超过这一上限，则超出部分不受法律保护。
   • 举例：假设当前一年期LPR为3.85%，则其四倍为15.4%。若年化利率（含服务费、担保费）超过15.4%，则超出部分可能被视为无效。

2. 独立性质的费用：

   • 服务费、担保费若被认定为独立于利息的费用，且其收取符合合同约定和法律规定（如提供了实际的服务或担保），则可能不受上述利率上限的限制。
   • 关键点：这些费用必须合理且与提供的服务或担保相匹配，不能变相提高借款成本。

3. 合同约定与法律规定：

   • 合同是双方意思自治的体现，但合同内容不得违反法律、行政法规的强制性规定。若服务费、担保费的收取违反了相关法律法规（如利率上限规定），则相关条款可能被认定为无效。
   • 建议：在签订合同时，应仔细审查合同条款，确保服务费、担保费的收取符合法律规定和合同约定。

4. 法律后果：

   • 若年化利率（含服务费、担保费）超过法定上限，借款人可以请求法院或仲裁机构对超出部分不予支持或予以调整。
   • 风险提示：对于出借人而言，收取过高的费用可能面临法律风险和声誉损失；对于借款人而言，支付过高的费用可能增加还款负担和违约风险。

行动建议：

• 对于出借人：在收取服务费、担保费时，应确保这些费用合理且符合法律规定和合同约定，避免变相提高借款成本。
• 对于借款人：在签订合同时，应仔细审查合同条款，了解服务费、担保费的收取标准和方式，确保自己的权益不受侵害。若发现费用过高或存在不合理之处，应及时与出借人协商或寻求法律帮助。

特殊场景提醒：

• 在某些特定类型的贷款（如消费金融贷款、汽车金融贷款等）中，可能存在特殊的利率规定或费用收取标准。因此，在涉及这些类型的贷款时，应特别注意相关法律法规和合同条款的约定。

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