核心结论：若借款无力偿还且涉及砍头息，本金处理需分情况讨论，砍头息部分不受法律保护，实际借款本金应按法律规定重新核算，无力偿还时可与出借人协商或通过法律途径解决。以下是具体分析：

1. 砍头息的法律性质及本金核算
   根据《民法典》第六百七十条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，砍头息（即出借人预先从本金中扣除利息的行为）不被法律认可。实际借款本金应按借款人实际收到的金额计算，而非借条或合同中载明的金额。例如：若借款合同写明10万元，但出借人实际仅转账8万元（预先扣除2万元利息），则本金应认定为8万元。

2. 无力偿还时的处理方式

   • 协商还款：若借款人因经济困难无力偿还，可主动与出借人沟通，说明实际情况，争取延长还款期限、分期偿还或减免部分利息（需注意：砍头息本身违法，但合法范围内的利息仍可能需支付）。
     
   • 法律途径：若出借人采取暴力催收、骚扰等违法行为，借款人可报警或向法院起诉，要求出借人停止侵权行为。同时，若出借人起诉要求偿还本金及利息，借款人可主张砍头息无效，法院将按实际借款金额判决。
     
   • 破产清算（极端情况）：若借款人负债过高且无偿还能力，可依据《企业破产法》（若为企业）或《个人破产条例》（部分地区试点）申请破产，但需满足严格条件。

3. 注意事项

   • 证据保留：借款人应保留借款合同、转账记录、聊天记录等证据，以证明砍头息的存在及实际借款金额。
     
   • 避免以贷养贷：无力偿还时，切勿通过其他高息贷款偿还债务，否则可能陷入更严重的债务危机。
     
   • 信用影响：逾期还款可能影响个人征信，但砍头息本身不合法，借款人无需为违法部分承担责任。

总结：砍头息部分不受法律保护，实际本金以借款人收到的金额为准。无力偿还时，优先协商或通过法律途径解决，同时保留证据维护自身权益。如有进一步疑问，可直接向我咨询。