借用资质的实际施工人可以直接起诉挂靠人支付工程款，但具体情形需结合实际情况和法律规定综合判断。以下从不同角度进行分析：
一、法律关系分析
实际施工人与挂靠人的内部关系：
- 实际施工人借用资质挂靠于有资质的建筑施工企业（即挂靠人），双方之间通常存在挂靠协议或口头约定。这种关系在法律上可能被视为无效合同关系，因为违反了建筑法关于禁止借用资质的规定。
- 尽管挂靠协议可能无效，但实际施工人与挂靠人之间就工程款的支付、工程质量的责任等事项仍可能存在明确的约定。这些约定在双方之间具有约束力，可以作为实际施工人向挂靠人主张权利的依据。
实际施工人与发包人的外部关系：
- 在挂靠关系中，发包人通常与挂靠人签订建设工程施工合同，而实际施工人则以挂靠人的名义进行施工。因此，从外部关系上看，发包人可能并不直接知晓实际施工人的存在。
- 然而，根据相关法律规定和司法实践，实际施工人在特定条件下有权突破合同相对性，直接向发包人主张工程款。但这一权利并不排除实际施工人同时或先行向挂靠人主张工程款的权利。
二、起诉挂靠人的法律依据
合同相对性原则：
- 尽管挂靠协议可能因违反法律强制性规定而无效，但根据合同相对性原则，实际施工人仍有权基于挂靠协议或实际施工事实向挂靠人主张工程款。
- 挂靠人作为合同相对方，在收到发包人支付的工程款后，有义务按照约定或实际施工情况向实际施工人支付相应的工程款。
不当得利返还：
- 如果挂靠人从发包人处获得了工程款，但未按照约定或实际施工情况向实际施工人支付，则挂靠人可能构成不当得利。
- 实际施工人有权基于不当得利返还请求权要求挂靠人返还其应得的工程款。
三、实际操作建议
收集证据：
- 实际施工人在起诉挂靠人前，应收集并整理好与挂靠人之间的挂靠协议、工程款支付记录、施工记录等相关证据。
- 这些证据将有助于证明实际施工人与挂靠人之间的法律关系以及挂靠人应支付工程款的事实。
明确诉讼请求：
- 实际施工人在起诉时，应明确诉讼请求，包括要求挂靠人支付的工程款金额、利息损失等。
- 同时，实际施工人还可以根据实际情况要求挂靠人承担违约责任或赔偿损失等。
考虑诉讼策略：
- 在起诉挂靠人的同时，实际施工人还可以考虑是否同时起诉发包人，以增加获得工程款的可能性。
- 但需要注意的是，同时起诉发包人可能涉及更复杂的法律关系和诉讼程序，因此需要谨慎考虑。
四、可能面临的法律风险
挂靠协议无效的风险：
- 由于挂靠协议违反了建筑法关于禁止借用资质的规定，因此可能被认定为无效合同。
- 但即使挂靠协议无效，实际施工人仍有权基于实际施工事实和法律规定向挂靠人主张工程款。
诉讼时效的风险：
- 实际施工人在起诉挂靠人时，应注意诉讼时效的问题。如果超过诉讼时效期间提起诉讼，可能面临败诉的风险。
- 因此，实际施工人应在知道或应当知道权利受到侵害之日起及时提起诉讼。
总结来说，借用资质的实际施工人可以直接起诉挂靠人支付工程款，但具体情形需结合实际情况和法律规定综合判断。在实际操作中，实际施工人应收集好相关证据、明确诉讼请求、考虑诉讼策略，并注意可能面临的法律风险。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。