雇主责任险的责任划分主要依据保险合同条款、事故责任认定及法律规定来确定，具体需结合以下核心要点分析：

1. 保险合同条款的约定
   雇主责任险的责任范围、免责条款、赔偿限额等均以保险合同为准。若合同明确约定“仅赔偿因工作原因导致的员工伤亡”，则需证明事故与工作存在直接因果关系（如工作时间、工作场所、因执行工作任务受伤）。若合同约定“扩展上下班途中责任”，则需符合《工伤保险条例》中“非本人主要责任的交通事故”等条件。

2. 事故责任的认定

   • 工伤认定：若员工受伤符合《工伤保险条例》第十四条、第十五条情形（如工作时间因工作原因受伤、患职业病等），通常可认定为工伤，雇主需承担赔偿责任，保险公司按合同赔付。
     
   • 第三方责任：若事故由第三方造成（如交通事故中对方全责），员工可先向第三方索赔，不足部分由雇主责任险补充；若雇主未尽安全保障义务（如未提供安全设备），雇主可能需承担部分责任。
     
   • 员工过错：若员工故意或重大过失导致事故（如违规操作），保险公司可能根据合同约定减少赔付比例，但雇主仍需承担法定责任（如未提供安全培训的行政处罚）。

3. 法律规定的兜底作用

   • 《民法典》侵权责任：若雇主未尽到安全保障义务（如未消除安全隐患），即使保险赔付，员工仍可依据《民法典》第1192条要求雇主承担补充责任。
     
   • 《社会保险法》强制要求：若雇主未依法缴纳工伤保险，员工发生工伤后，雇主需自行承担全部赔偿责任，保险公司仅在合同范围内赔付（若投保雇主责任险）。

实务建议：

• 事故发生后，雇主应立即报案并保留现场证据（如监控、证人证言）；
  
• 协助员工申请工伤认定，明确责任主体；
  
• 核对保险合同条款，避免因免责条款（如酒驾、故意行为）导致拒赔；
  
• 若对责任划分有争议，可委托第三方机构（如安监部门、司法鉴定中心）出具事故责任认定书。
  

如有具体案例或合同条款需要分析，可直接向我咨询，我会结合细节进一步解答。