央企职工出借20万元三年收入6万元，这一行为本身并不直接构成违法或违纪，但具体是否违规需结合出借对象、资金来源及单位规定等多方面因素综合判断。以下从不同角度为您详细分析：

1. 出借对象与资金来源

• 个人资金出借：若20万元为职工个人合法积蓄，且出借对象为亲友或合法经营主体，双方签订了规范的借款合同，明确了利息、还款期限等条款，那么这种出借行为在法律上是被允许的。三年收入6万元作为利息，若未超过法律规定的利率上限（目前为一年期LPR的四倍，具体数值需查询最新标准），则不构成高利贷等违法行为。
• 单位资金出借：若职工未经单位许可，擅自将单位资金出借给他人，则可能涉及挪用资金等违法行为，严重者可能构成犯罪。但根据您描述的情况，更可能是个人资金出借，因此这一点在此不作深入讨论。

2. 单位内部规定

• 合规性审查：央企作为国有企业，通常会有严格的财务管理制度和内部纪律规定。职工在出借资金前，应仔细审查单位的相关规定，确保出借行为不违反单位纪律。例如，有些单位可能禁止职工将个人资金出借给与单位有业务往来的客户或供应商，以避免利益冲突或腐败风险。
• 报告与审批：即使出借行为不违反法律，职工也可能需要向单位报告或获得审批，特别是当出借金额较大或可能影响工作时。未履行报告或审批程序，可能构成违反单位内部规定的行为。

3. 潜在风险与合规建议

• 法律风险：虽然个人资金出借在法律上通常是被允许的，但出借人仍需注意防范法律风险。例如，应确保借款合同合法有效，明确双方权利义务；在借款人违约时，及时采取法律手段维护自身权益。
• 合规建议：
  1. 审查单位规定：在出借前，仔细审查单位的相关规定，确保出借行为不违反单位纪律。
  2. 签订规范合同：与借款人签订规范的借款合同，明确利息、还款期限等条款，避免口头协议。
  3. 履行报告程序：如单位有要求，及时向单位报告出借情况，履行必要的审批程序。
  4. 关注利率上限：确保收取的利息未超过法律规定的上限，避免构成高利贷等违法行为。

4. 特殊情况考虑

• 利益冲突：若出借对象与单位存在利益关系（如供应商、客户等），则可能构成利益冲突，违反单位纪律或职业道德。
• 影响工作：若出借行为导致职工无法正常履行工作职责，或对单位造成负面影响，则可能构成违反单位规定的行为。

总结来看，央企职工出借20万元三年收入6万元，在资金来源合法、出借对象合规、单位无明确禁止且履行了必要程序的情况下，通常不构成违法或违纪行为。但为确保合规性，建议您在出借前仔细审查单位规定，签订规范合同，并履行必要的报告或审批程序。如有任何疑问或需要进一步的法律建议，请随时向我咨询。