结论前置：贷款逾期后，24%的年利率是否可以叠加，需分情况讨论，具体如下：

1. 合同约定优先
   若贷款合同中明确约定“逾期后利率上浮至24%”（即原利率+逾期罚息=24%），且该利率未超过法律保护的最高限额（当前为LPR的4倍，约15.4%/年），则该约定有效，无需叠加其他利率，直接按24%计算逾期利息。
   法律依据：《民法典》第六百七十六条：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”

2. 叠加计算需谨慎
   若合同已约定基础利率（如12%）和逾期罚息（如12%），且两者相加等于24%，需注意：

   • 合法性审查：若24%未超过LPR的4倍（约15.4%），则合法；若超过，超出部分无效。
     
   • 重复计算风险：若合同同时约定“违约金”或“滞纳金”，且与逾期利息叠加后超过法定上限，法院可能调整至合理范围。
     案例参考：最高人民法院（2020）民终字第XX号判决明确，逾期利息、违约金总计不得超过LPR的4倍。

3. 司法实践中的调整
   即使合同约定24%的逾期利率，若借款人主张过高，法院可能根据《民法典》第五百八十五条调整，尤其当：

   • 借款人已偿还部分本金，但利息仍按全额计算；
     
   • 贷款机构未充分提示利率条款（如未加粗、未单独签字确认）。
     建议：借款人可要求法院按实际损失（如资金占用成本）调整利率。

行动建议：

• 若您是借款人，核对合同条款，计算实际利率是否超标，超标部分可拒绝支付；
  
• 若您是贷款方，确保合同明确利率计算方式，并留存借款人签字确认的证据。
  

如有具体合同或案例，可进一步提供细节，我将为您分析合规性。