结论前置：民间借贷中自愿给付的高额利息，在起诉时一般不能直接充当本金，但存在特殊情形下的处理规则。以下为具体分析：

1. 法定利率上限原则

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率受法律保护的上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超出此上限的利息部分，法律不予保护。

• 若已支付利息未超上限：借款人无权要求返还，但该利息也不能直接抵扣本金，需按合同约定处理。
  
• 若已支付利息超过上限：超出部分的利息可视为“无效给付”，借款人可主张返还或抵扣本金。但需通过法律程序确认，不能自行直接抵扣。

2. “利息转本金”的合法性

双方若在借款合同中明确约定“已支付的利息可转为后续本金”（即“复利”），需满足以下条件才可能被法院认可：

• 复利计算未超法定上限：即使约定复利，最终本息和不得超过以初始本金为基数、以合同成立时LPR四倍计算的整个借款期间的利息总和。
  
• 书面明确约定：复利条款需以书面形式明确，口头约定可能被认定为无效。
  
• 无恶意串通：若出借人通过复利约定变相突破利率上限，可能被认定为“高利贷”而无效。

3. 司法实践中的处理规则

• 法院主动审查：即使借款人未主张返还超额利息，法院也会依职权审查利率是否合法，超出部分可能直接抵扣本金或返还。
  
• 举证责任：出借人需证明利息支付情况（如转账记录、收条等），否则可能承担不利后果。
  
• 典型案例：若借款人已支付年利率36%的利息，超出24%的部分（假设当时法定上限为24%）可要求返还或抵扣本金；但若未超过36%，法院可能不支持返还，但也不会允许出借人继续主张超出部分的利息。

4. 实务建议

• 出借人：应明确约定利率（不超过LPR四倍），避免约定复利或模糊条款，保留利息支付凭证。
  
• 借款人：若已支付高额利息，可起诉要求返还超出部分或抵扣本金；若未支付，可主张按法定上限支付。
  
• 合同条款：建议明确“利息支付方式”“复利计算规则”“超额利息处理”等内容，减少纠纷。

总结：高额利息不能直接“充当”本金，但可通过法律程序主张返还或抵扣，具体需结合利率上限、合同约定及司法实践判断。如有具体案件，可进一步提供细节，我会为您详细分析。