离职赔偿金是按照应发工资来计算的，而非实发工资。以下是对这一问题的详细分析：

一、法律依据

根据《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条的规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。这里的“月工资”明确指的是劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资，且该平均工资是按照应发工资来计算的。

二、应发工资与实发工资的区别

1. 应发工资：是劳动者在未扣除个人所得税、社会保险费等各项费用之前的工资总额，它包含了基本工资、奖金、津贴、补贴等所有货币性收入。这是计算离职赔偿金的法定基数。

2. 实发工资：是扣减了五险一金和个人所得税后，劳动者最终拿到手的薪资。由于已经扣除了各项费用，实发工资通常低于应发工资，因此不作为计算离职赔偿金的基数。

三、计算方式示例

假设某员工离职前12个月的应发工资总额为126000元，那么其月平均工资就是126000元除以12个月，即10500元。如果该员工在本单位工作了3年，那么其应获得的离职赔偿金就是3年乘以10500元/年，即31500元。

四、特殊情况说明

1. 高收入人群限制：如果劳动者的月工资高于用人单位所在地区上年度职工月平均工资的三倍，那么经济补偿的标准将按照职工月平均工资三倍的数额支付，且支付经济补偿的年限最高不超过十二年。

2. 未明确约定工资结构：如果劳动合同未明确区分基本工资与其他收入，通常以银行流水或工资条中的“应发工资”为准进行计算。

3. 违法解除劳动合同：如果用人单位违法解除劳动合同，那么赔偿金标准为经济补偿标准的两倍（即2N）。

五、建议与注意事项

1. 保留证据：劳动者在离职前应保留好工资条、银行流水等证据，以便在计算离职赔偿金时能够准确提供应发工资的数额。

2. 明确要求：在与用人单位协商离职赔偿金时，劳动者应明确要求按照应发工资来计算赔偿金，以维护自己的合法权益。

3. 法律维权：如果发生争议，劳动者可以向劳动仲裁机构申请维权，要求用人单位按照应发工资来支付离职赔偿金。

综上所述，离职赔偿金是按照应发工资来计算的。劳动者在离职前应了解自己的应发工资数额，并在与用人单位协商或发生争议时，明确要求按照应发工资来计算赔偿金。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。