职工互助保障资金在符合法律法规规定及正规程序设立和运作的前提下是合法的。以下从不同角度进行分析：

1. 法律依据角度
   根据《中华人民共和国劳动法》第七十六条，国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充保险。职工互助保障资金本质属于企业或工会组织的补充性保障机制，其合法性需满足两个条件：

   • 资金来源合法：必须由职工自愿缴纳或企业、工会从福利费中列支，禁止强制摊派或挪用其他专项资金；
     
   • 用途合规：仅限用于职工医疗、意外伤害等互助保障支出，不得用于投资或非保障性用途。
     若符合上述条件，则具有合法性基础。

2. 监管合规角度
   正规职工互助保障组织需接受双重监管：

   • 工会系统监管：需在省级以上工会备案，资金使用需经职工代表大会审议；
     
   • 民政部门监管：若以社团法人形式运作，需符合《社会团体登记管理条例》关于非营利组织的规定。
     实践中，中华全国总工会推动的职工互助保障活动（如住院医疗互助计划）均通过合规审查，具有合法性。

3. 风险警示角度
   需警惕两类非法情形：

   • 变相集资：若以高息为诱饵吸收职工资金，可能涉嫌非法吸收公众存款罪；
     
   • 私设小金库：若资金未纳入工会账户统一管理，可能违反《会计法》关于资金监管的规定。
     建议职工参与前核查组织资质，要求出示民政部门登记证书或工会备案文件。

实务建议：

1. 参与前要求组织方出示《社会团体法人登记证书》或工会备案证明；
   
2. 仔细阅读章程，确认资金管理方式（如是否委托银行专户管理）；
   
3. 保留缴费凭证，定期通过职工代表大会查询资金使用情况。
   

如遇组织方拒绝公示财务或存在强制参与情形，可向当地工会或劳动监察部门举报。