税务人员和企业会计给企业虚开普通发票有合约问他要钱合法吗-吕巧梅律师｜法行宝

税务人员和企业会计给企业虚开普通发票有合约问他要钱合法吗-吕巧梅律师｜法行宝

2026-04-24 经济纠纷

这种行为是完全不合法的，且涉及严重的违法犯罪问题。下面我从不同角度为你详细分析：

从税务法律角度

虚开发票的违法性：根据我国税收相关法律法规，虚开发票是指为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票等行为。税务人员和企业会计给企业虚开普通发票，无论是否有合约以及索要钱财的行为，虚开发票这一行为本身就违反了税收征管秩序，破坏了公平的税收环境，税务机关会依法对虚开发票的行为进行严厉打击，包括追缴税款、加收滞纳金、处以罚款等行政处罚措施。
索要钱财的违法性：税务人员和企业会计以虚开发票为条件向企业索要钱财，这种行为构成了索贿。税务人员作为国家公职人员，利用职务上的便利，向企业索取财物，违反了公务员廉洁从政的规定以及刑法中关于受贿罪的相关规定；企业会计作为企业财务人员，参与这种索要钱财的行为，也可能构成共同犯罪或者单独构成其他违法犯罪行为，如非国家工作人员受贿罪等。

从刑法角度

虚开发票罪：如果虚开发票的行为情节严重，达到了刑法规定的虚开发票罪的立案标准，如虚开发票票面金额达到一定数额或者虚开发票份数达到一定数量等，相关责任人将面临刑事处罚。根据刑法规定，虚开发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
受贿罪与非国家工作人员受贿罪：税务人员索要钱财的行为可能构成受贿罪。受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。企业会计如果利用职务上的便利，索取或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，可能构成非国家工作人员受贿罪。根据刑法规定，受贿罪和非国家工作人员受贿罪根据情节轻重，都会面临不同程度的刑事处罚，包括有期徒刑、拘役、罚金等，情节特别严重的，还可能面临无期徒刑甚至死刑（受贿罪中特定情节）。

从企业角度

企业面临的风险：企业接受虚开的普通发票，不仅不能作为合法的成本费用在企业所得税前扣除，导致企业多缴纳企业所得税，还会面临税务机关的处罚。同时，如果企业明知是虚开发票而接受，还可能被认定为共同违法犯罪，相关责任人员也可能面临刑事处罚。此外，这种行为还会损害企业的商业信誉，影响企业的正常经营和发展。

这种税务人员和企业会计给企业虚开普通发票并索要钱财的行为，严重违反了法律法规，会受到法律的严厉制裁。如果你遇到了相关问题或者有进一步的疑问，欢迎随时向我咨询。

针对您提出的“会计虚开增值税发票用人单位解除劳动合同是否合法”的问题，我们可以从法律角度和具体案例出发进行详细分析。首先，从法律层面来看，《中华人民共和国劳动合同法》第三十九条明确规定，劳动者严重违反用人单位的规章制度的，用人单位可以解除劳动合同。这意味着，如果用人单位有合法有效的规章制度，并且该制度明确规定了虚开发票等财务违规行为属于严重违纪，那么用人单位在劳动者违反这些规定时，是有权解除劳动合同的。接下来，我们结合一个具体案例来进一步说明。在某起劳动争议案中，劳动者因虚开发票报销被企业辞退后，主张企业违法解除劳动合同并索要双倍赔偿金。然而，法院在审理此案时，发现用人单位已经制定了详细的《员工惩处管理办法》，其中明确规定了“虚报、谎报财务支出发票”等违纪行为的处理方式。该劳动者在入职时也签署了《诚信承诺书》，承诺不提交不准确的、虚假的财务记录。在案件发生时，该劳动者确实存在虚开发票报销的行为，且这一行为被用人单位查实。用人单位在解除劳动合同前，也履行了通知工会的法定程序。最终，法院判决企业解除劳动合同的行为合法，驳回了劳动者的全部诉求。这个案例告诉我们，用人单位在解除劳动合同前，需要确保以下几点：一是规章制度合法有效，且已经通过公示或告知劳动者；二是劳动者的行为确实违反了规章制度；三是用人单位在解除劳动合同前，已经履行了通知工会的法定程序。综上所述，如果会计虚开增值税发票的行为被用人单位查实，并且该行为违反了用人单位合法有效的规章制度，同时用人单位在解除劳动合同前已经履行了通知工会的法定程序，那么用人单位解除劳动合同的行为是合法的。因此，作为劳动者，我们应该严格遵守用人单位的规章制度，避免因为财务违规行为而面临被辞退的风险。

为企业虚开普通发票是违法的，且可能涉及严重的法律后果。以下从不同角度为你详细分析：从行政责任角度根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条，任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票（包括普通发票）。若企业通过虚构交易、虚增金额等方式虚开发票，税务机关可责令改正，并处以5万元以上50万元以下罚款；情节严重的，还可能面临没收违法所得、吊销营业执照等处罚。从刑事责任角度若虚开发票行为达到一定数额或情节，可能构成刑事犯罪。根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，虚开发票罪的立案标准为：虚开发票金额累计在40万元以上；或虚开发票100份以上且面额在30万元以上；或5年内因虚开发票受过行政处罚2次以上，又虚开发票的。一旦构成犯罪，可处2年以下有期徒刑、拘役或管制，并处罚金；情节特别严重的，处2年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。从民事责任角度若企业虚开发票用于骗取贷款、税收优惠等，还可能因合同无效或欺诈行为承担民事赔偿责任。例如，若虚开发票导致合作方遭受损失，企业需赔偿对方实际损失及利息。实务中的风险延伸上下游连带责任：若虚开发票链条中的其他企业被查处，接受虚开发票的企业可能被要求补缴税款、滞纳金，甚至面临刑事调查。信用惩戒：虚开行为会被纳入企业信用记录，影响贷款、招投标等经营活动。个人责任：企业直接负责的主管人员和其他直接责任人员（如财务负责人）可能被追究刑事责任。建议：企业应严格遵守发票管理规定，确保所有发票与实际交易一致。若发现已涉及虚开发票行为，应立即停止并主动向税务机关说明情况，争取从轻处理。如有具体案件细节需要分析，可直接向我咨询。

虚开发票但按要求缴税也是违法的。下面是对此问题的详细解答：一、法律定性根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，开具发票必须如实反映实际的经营业务情况，不得虚开。虚开发票，无论是否按要求缴税，都是违反发票管理办法的行为。具体来说，虚开发票包括以下几种情况：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。二、法律责任行政责任对于虚开发票的行为，税务机关将依法进行查处，并根据情节轻重给予相应的行政处罚。处罚措施可能包括没收违法所得、罚款等。具体罚款金额会根据虚开金额的大小来确定，虚开金额越大，罚款金额也越高。刑事责任如果虚开发票的行为情节严重，构成犯罪，还将依法追究刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪以及虚开发票罪都是严重的刑事犯罪行为，将受到法律的严惩。三、关于缴税的问题虽然题目中提到“按要求缴税”，但这并不能改变虚开发票本身的违法性。缴税是纳税人的义务，而虚开发票则是违反了发票管理的规定。即使纳税人按照税务机关的要求缴纳了税款，也不能掩盖其虚开发票的事实。此外，对于虚开进项增值税专用发票的情况，即使纳税人已经抵扣了税款，也需要作进项税额转出处理，并补缴相应的税款。这是因为虚开的进项增值税专用发票不能作为增值税合法有效的扣税凭证。四、总结与建议综上所述，虚开发票是严重的违法行为，无论是否按要求缴税都不能改变其违法性。纳税人在日常经营中应严格遵守税收法规和发票管理规定，确保发票的真实性和合法性。同时，建议企业加强内部控制和财务管理，提高员工的法律意识，共同维护良好的税收秩序和市场环境。因此，虚开发票但按要求缴税也是违法的，并可能面临严重的法律后果。请务必遵守相关法律法规，避免不必要的法律风险。

关于普通开票人员是否知晓虚开发票违法以及是否需承担责任的问题，这确实是一个既涉及法律认知又关乎实际操作的重要议题。以下是我为您提供的详细解答：一、法律认知层面首先，需要明确的是，虚开发票是一种违法行为，这是基于我国税收法规和刑法的明确规定。无论是故意还是过失，虚开发票都可能对国家税收秩序和公平竞争的市场环境造成损害，因此，法律对此类行为持严厉打击态度。二、开票人员的责任判定不知情且尽到合理注意义务的情况：如果开票人员确实不知道所开具的发票是虚开的，并且在主观上没有虚开发票的故意，同时按照公司正常的业务流程和所提供的相关业务资料进行开票操作，且这些资料从表面上看是真实、合法、有效的，那么开票人员通常不需要承担法律责任。应知或可能知情而未核实的情况：如果开票时业务资料存在明显的瑕疵，如合同日期与实际业务时间严重不符、货物名称与实际交易严重不符等，而开票人员却没有进行必要的核实就开具发票，或者公司长期存在一些异常的开票行为，如短期内大量开具与实际经营规模不符的发票，开票人员对此视而不见，那么在这些情况下，开票人员可能会被推断为主观上存在故意或重大过失，进而可能面临刑事责任或行政处罚。三、刑事与行政层面的具体责任刑事层面：根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，将面临严厉的刑事处罚，包括有期徒刑、拘役和罚金等。行政层面：依据《中华人民共和国发票管理办法》，虚开发票的行为将面临没收违法所得及罚款等行政处罚。如果税务机关认为开票人员没有尽到基本的注意义务，对虚开发票存在一定的过错，可能会对开票人员所在单位进行行政处罚，同时开票人员也可能面临所在单位内部的纪律处分。四、预防与应对措施作为开票人员，应当保持高度的警惕性，严格遵守相关税收法规和规定，确保所开具的发票真实、合法、有效。在开票过程中，应仔细审查业务资料的真实性和合法性，对于存在疑点的业务应要求进行进一步核实。如果发现存在虚开发票的行为，开票人员应当立即向相关部门报告，以协助打击税收违法行为，维护税收秩序和公平竞争的市场环境。综上所述，普通开票人员是否知晓虚开发票违法以及是否需承担责任，取决于其是否知情、是否尽到合理注意义务以及是否存在故意或重大过失。为了防范风险和维护税收秩序，开票人员应严格遵守相关法律法规，保持高度警惕，并在发现问题时及时报告并协助相关部门进行调查处理。

让别人虚开普通发票是违法的，可能面临刑事处罚或行政处罚。以下是对此问题的详细分析：一、法律依据根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，任何单位和个人都不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。这些规定明确指出了虚开发票的具体形式，无论涉及的是增值税专用发票还是普通发票，只要存在上述虚开行为，都可能触犯法律。二、法律后果刑事处罚：如果虚开增值税普通发票情节严重，将触犯《中华人民共和国刑法》。具体来说，虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票（如增值税普通发票），情节严重的，将面临二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金的处罚；若情节特别严重，则处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；对于单位犯罪，还会对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法进行处罚。 “情节严重”通常结合虚开发票的份数、金额以及造成国家税款损失等情况综合判断。例如，虚开发票一百份以上或虚开金额累计在四十万元以上，或者虽未达到上述数额标准但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上又虚开的，都可能被视为情节严重。行政处罚：对于尚不构成犯罪的虚开行为，税务机关也会依法给予行政处罚，这包括罚款、没收违法所得等措施，以确保税收秩序和发票管理的严肃性。三、行为的危害与违法本质虚开普通发票的行为具有极大的危害性，主要体现在以下几个方面：破坏税收征管秩序：虚开发票导致国家无法准确掌握真实的经济交易情况，从而造成税收流失；干扰市场经济正常运行：虚开行为可能会误导市场信号，破坏公平竞争的市场环境，使得资源无法得到合理配置；损害企业信誉：虚开发票行为一旦暴露，将严重损害企业的信誉和形象，影响企业的长期发展。四、建议与警示鉴于虚开普通发票的严重后果，企业和个人在开具发票时必须严格遵守相关法律法规，确保发票的真实性和合法性。建议企业在财务管理和税务申报中加强内部控制，防范虚开发票的风险。同时，对于任何涉及发票的疑问或问题，应及时咨询专业律师或税务机构，以避免不必要的法律风险和经济损失。总结：让别人虚开普通发票是违法的，不仅可能面临严厉的刑事处罚，还可能受到行政处罚。因此，务必遵守相关法律法规，确保发票的真实合法，以维护自身权益和社会秩序。

是的，虚开增值税普通发票要求行为人主观上明知是虚开行为。以下从不同角度为你详细分析：从犯罪构成要件角度虚开增值税普通发票罪属于故意犯罪。在刑法理论中，犯罪构成包括主观方面和客观方面。主观方面要求行为人具有故意，即明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望或者放任这种结果发生。对于虚开增值税普通发票罪而言，行为人必须明知自己是在进行虚开发票的行为，包括没有真实交易而开具发票、超出真实交易金额开具发票等虚开情形。如果行为人根本不知道自己开具的是虚开的发票，例如被他人欺骗、利用，在不知情的情况下开具了发票，由于缺乏主观故意，不构成该罪。例如，某公司的财务人员被不法分子蒙骗，以为是在进行正常的业务开具发票，实际上是不法分子设计的虚开发票骗局，此时该财务人员主观上没有虚开的故意，不应认定为虚开增值税普通发票罪。从司法实践认定角度在司法实践中，判断行为人是否明知是虚开，需要结合多种证据和事实进行综合认定。一般会考虑行为人的认知能力、职业经验、交易习惯、发票开具的背景和目的等因素。如果行为人具有相关的财务、税务知识，或者曾经从事过类似业务，应当对虚开发票的违法性有更清晰的认识，在这种情况下实施虚开发票行为，更容易被认定为明知。比如，一个长期从事财务工作的人员，在明知公司没有实际货物交易的情况下，仍然按照他人要求开具增值税普通发票，结合其职业经验和认知能力，通常可以认定其明知是虚开行为。从法律后果角度如果不要求行为人明知是虚开，那么可能会导致一些无辜的人被错误追究刑事责任，这显然不符合刑法的公正和谦抑性原则。刑法旨在惩罚那些故意实施违法行为、危害社会的人，对于主观上没有过错的行为人，不应予以刑事处罚。要求行为人明知是虚开，能够准确区分故意犯罪和过失行为或无辜行为，保障了公民的合法权益。如果你有关于虚开增值税普通发票罪或其他法律问题的疑问，欢迎直接向我咨询。

结论：会计在不知情的情况下，基于客户提供的虚假合同开票，是否违法需分情况讨论。一般来说，如果会计尽到了合理的审查义务，通常不构成违法；但如果会计存在重大过失或故意，则可能涉及违法。分析：会计的审查义务：会计在处理合同和开票事务时，有一定的审查义务，以确保所处理的文件真实、合法。这种审查义务通常包括核对合同的基本信息、交易背景等，但并不要求会计具备识别所有虚假合同的专业能力。如果会计在处理过程中尽到了合理的审查义务，比如核对了合同的基本条款、交易双方的信息等，且没有发现明显的异常或虚假迹象，那么即使合同后来被证实是虚假的，会计通常也不承担法律责任。不知情的情况下的法律责任：在不知情的情况下，会计基于虚假合同开票，如果其没有故意或重大过失，一般不构成违法。因为违法行为的构成通常要求行为人具有故意或过失的心理状态。然而，如果会计在处理过程中存在重大过失，比如对明显的虚假迹象视而不见，或者未按照规定的程序进行审查，那么会计可能因疏忽大意而承担一定的法律责任。可能的法律后果：如果会计的行为被认定为违法，可能面临的法律后果包括行政处罚（如罚款、吊销会计证等）和刑事责任（如构成犯罪的，依法追究刑事责任）。但这种情况通常要求会计存在故意或重大过失。在实践中，如果会计能够证明自己尽到了合理的审查义务，且没有故意或重大过失，那么通常可以免除或减轻法律责任。建议：加强审查：会计在处理合同和开票事务时，应加强审查力度，确保所处理的文件真实、合法。这包括核对合同的基本信息、交易背景、双方资质等。保留证据：会计应保留好处理过程中的相关证据，如审查记录、沟通记录等，以便在需要时证明自己尽到了合理的审查义务。及时咨询：如果会计对合同的真实性或合法性存在疑虑，应及时向公司管理层或法律顾问咨询，以避免潜在的法律风险。后续行动：如果您或您的公司遇到了类似的情况，建议立即停止相关操作，并尽快咨询专业律师进行法律评估。根据律师的建议，采取相应的措施来降低法律风险，如补充审查、更正开票信息或向相关部门报告等。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。

兼职会计在不知情的情况下虚开发票，依然可能构成违法，但具体是否承担刑事责任需结合实际情况判断。以下从不同角度为你详细分析：法律对虚开发票行为的定性根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开发票包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种情形。只要实施了上述行为，无论是否以营利为目的、是否造成税款损失，均可能构成虚开发票罪。法律并未将“知情”作为构成犯罪的唯一要件，而是以行为本身是否符合虚开发票的客观表现作为判断标准。因此，即使兼职会计声称“不知情”，若客观上参与了虚开发票的行为（如填写虚假信息、盖章等），仍可能被认定为违法。 “不知情”是否构成免责事由若确实不知情且无过错：若兼职会计能提供充分证据证明自己完全不知情（如未参与发票开具流程、未接触虚假合同或资金往来等），且未从中获取任何利益，可能不构成犯罪。但实践中，这种情况需严格举证，且司法机关会结合会计的职责范围、工作经验、是否尽到合理审查义务等因素综合判断。若存在过失或未尽审查义务：若兼职会计因疏忽大意未发现发票虚假（如未核对合同与发票内容是否一致、未审查资金流向等），可能被认定为“过失”或“未履行职责”，虽不构成刑事犯罪，但可能面临行政处罚（如罚款、吊销会计从业资格等），或需承担民事赔偿责任（如因虚开发票导致公司或第三方损失时）。兼职会计的特殊风险点兼职会计因与用人单位关系松散，可能更易被利用为虚开发票的“工具”。例如，用人单位可能以“临时帮忙”“流程简单”为由，诱导兼职会计完成虚假操作。此时，兼职会计需特别注意以下两点：明确职责边界：签订兼职协议时，应明确约定工作内容（如仅负责整理凭证、不参与发票开具等），避免因职责模糊被牵连。保留证据：工作中留存与用人单位的沟通记录（如微信、邮件）、工作成果（如凭证复印件）等，证明自己未参与虚开发票的核心环节。实务建议若发现用人单位要求虚开发票：立即拒绝并终止合作，同时向税务机关举报（可通过12366纳税服务热线或当地税务局官网举报），避免因“事后知情”被追责。若已被牵连：尽快委托律师介入，通过调取工作记录、证人证言等证据，证明自己无主观故意或重大过失，争取减轻或免除责任。总结：兼职会计在不知情的情况下虚开发票，虽可能因“无主观故意”不构成刑事犯罪，但仍需承担行政或民事责任的风险。关键在于能否证明自己“确实不知情”且“无过错”。建议兼职会计在工作中严格审查发票真实性，保留证据，并在发现异常时及时止损。如有进一步疑问，可直接向我咨询。

针对您提出的企业接受虚开普通发票的相关人员如何处理的问题，这是一个涉及税务法规和刑事法律的严肃话题。以下是我为您提供的详细解答：首先，我们需要明确的是，企业接受虚开普通发票是一种违法行为，它不仅损害了国家的税收利益，也破坏了市场的公平竞争环境。对于涉及此类行为的相关人员，根据违法情节的轻重，可能会面临不同的法律后果。一、行政处罚层面税务罚款与滞纳金：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，税务机关有权对接受虚开普通发票的企业进行处罚。具体来说，如果虚开金额在1万元以下，税务机关可以并处5万元以下的罚款；如果虚开金额超过1万元，则并处5万元以上50万元以下的罚款。同时，税务机关还可能要求企业补缴应纳税款，并附加征收逾期罚款或滞纳金。没收违法所得：在处罚过程中，税务机关还有权没收企业因接受虚开普通发票而获得的违法所得。二、刑事处罚层面虚开发票罪：如果接受虚开普通发票的行为造成了国家税款损失等严重后果，那么相关人员可能涉嫌虚开发票罪。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯罪：如果企业作为单位犯下了虚开发票罪，那么除了对单位判处罚金外，还会对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述规定进行处罚。三、其他后果纳税信用等级受损：接受虚开普通发票的行为还可能影响企业的纳税信用等级。纳税信用等级是企业信用体系的重要组成部分，它直接关系到企业在税务领域的声誉和信誉。一旦纳税信用等级受损，企业可能在申请贷款、参与招投标等活动中受到限制或影响。主动报告与配合调查：如果企业发现自身接受了虚开普通发票，应及时向税务机关主动报告，并配合调查。这样做有助于企业争取从轻处理的机会，同时也有助于维护企业的合法权益和声誉。综上所述，企业接受虚开普通发票的相关人员可能面临行政处罚和刑事处罚的双重后果。因此，我建议您企业务必严格遵守税务法规，依法依规取得和使用发票，以维护自身的合法权益和声誉。如果发现自身存在接受虚开普通发票的行为，应及时向税务机关报告并配合调查处理。

结论：是否合法需分情况讨论，关键在于是否满足“真实交易”和“税款合规缴纳”两个核心条件。以下从不同场景展开分析：若存在真实交易，且税款已依法缴纳：合法根据《发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务或从事其他经营活动的单位/个人，对外发生经营业务收取款项时，应向付款方开具发票。此时需满足：交易真实性：双方存在真实的商品交易或服务提供（如销售货物、提供劳务等），且合同、资金流、物流（如有）能相互印证；税款合规性：开票方已按税率计算并缴纳增值税（如一般纳税人按13%、9%等税率，小规模纳税人按1%或3%征收率），同时企业所得税、个人所得税等税种也依法申报。举例：A公司向B公司提供咨询服务，收取10万元服务费，A公司按6%税率开具增值税专用发票，并申报缴纳增值税6000元及企业所得税，此行为完全合法。若不存在真实交易，仅“代开”或“虚开”发票：违法根据《刑法》第二百零五条及《发票管理办法》第二十二条，以下行为均属违法：为他人虚开发票：无真实交易，为他人开具与实际经营业务不符的发票；让他人为自己虚开：通过支付“开票费”等方式，让他人为自己开具虚假发票；介绍虚开发票：在虚开发票行为中牵线搭桥，促成交易。后果：虚开发票金额达1万元以上或造成国家税款损失5000元以上，即构成刑事犯罪，最高可处无期徒刑，并处罚金或没收财产；即使未达刑事标准，也会面临行政处罚（如罚款、没收违法所得、停止供应发票等）。举例：C公司实际未向D公司提供货物，但收取D公司“开票费”后开具100万元增值税专用发票，C公司行为构成虚开发票罪，D公司若明知仍接受，也属共同违法。若存在真实交易，但税款未足额缴纳：违法即使交易真实，若开票方通过隐瞒收入、虚增成本等方式少缴税款，仍属违法。例如：开票方按低税率（如误用小规模纳税人税率）开具发票，但实际应按一般纳税人税率缴纳；开票方未将发票收入纳入企业所得税或个人所得税申报范围。后果：税务机关可追缴税款、加收滞纳金，并处不缴或少缴税款50%至5倍的罚款；构成犯罪的（如逃税罪），依法追究刑事责任。总结建议核实交易真实性：确保开票行为与实际经营业务一致，保留合同、付款记录、物流单据等证据；合规缴纳税款：按税法规定计算并申报增值税、企业所得税等税种，避免少缴或漏缴；拒绝虚开发票请求：若他人要求开具与实际业务不符的发票，应明确拒绝，避免卷入法律风险。如有具体交易场景或开票细节需要进一步分析，可直接向我咨询。

您好，关于您提出的“虚开发票因为对方不给税点是否违法”的问题，我可以明确地告诉您，虚开发票本身就是违法的，与对方是否给税点无关。首先，我们来明确一下虚开发票的定义。虚开发票是指不如实开具发票的一种舞弊行为，这通常发生在纳税单位和个人为了达到偷税的目的，或者购货单位为了某种需要在商品交易过程中开具发票时，在商品名称、商品数量、商品单价以及金额上采取弄虚作假的手法，甚至虚构交易事项来虚开发票。这种行为严重违反了税收法规和市场经济秩序。接下来，我们谈谈虚开发票的违法性。根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规的规定，虚开发票的行为将受到严厉的处罚。这包括行政处罚，如由税务机关没收违法所得，并根据虚开金额的大小处以不同额度的罚款；如果构成犯罪，还将依法追究刑事责任。具体来说，根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，将面临有期徒刑、拘役以及罚金的处罚，情节严重的甚至可能面临无期徒刑和没收财产的处罚。至于您提到的“对方不给税点”这一情况，这并不能成为虚开发票的合法理由。税点是税收中的一个概念，它涉及到税款的计算和缴纳。无论对方是否给税点，都不能改变虚开发票这一行为的违法性。因为虚开发票本身就是一种欺诈行为，它损害了国家税收利益，破坏了市场经济秩序。此外，虚开发票还可能带来一系列严重的后果。比如，它可能导致企业账务混乱，增加税务风险；还可能被不法分子利用进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动。因此，我强烈建议您不要参与任何形式的虚开发票行为。总之，虚开发票是违法的，与对方是否给税点无关。我们应该遵守税收法规，诚实守信地进行商业活动。如果您有任何关于税收或发票方面的问题或疑虑，欢迎随时向我咨询。

关于企业要求开发票是否合法的问题，这确实是一个涉及多个法律层面的复杂议题。以下是对此问题的详细、深入分析：一、发票开具的基本法律规定首先，我们需要明确发票开具的基本法律依据。根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，都应当向收款方取得发票。这是发票开具的基本法律框架，也是判断企业要求开发票是否合法的基础。二、企业要求员工开发票的合法情形正常工作职责内的开发票：如果员工因正常履行工作职责，如负责公司采购、销售等业务，根据实际交易情况代表公司向供应商或客户开具或索要发票，这是完全合法的。这种行为是公司正常运营的一部分，用于财务报销、成本核算、税务处理等正当目的。合规的商业交易中的开发票：在合规的商业交易中，员工有责任确保交易的合规性，包括获取合法的发票。例如，员工在为公司购买办公用品或接受服务时，应当向供应商索取发票，以证明交易的合法性和真实性。三、企业要求员工开发票的违法情形虚开发票：虚开发票是企业要求员工开发票时最常见的违法行为。这包括在没有真实交易的情况下开具发票，或者开具与实际交易内容、金额不符的发票。虚开发票不仅违反了《中华人民共和国发票管理办法》，还可能触犯《中华人民共和国刑法》，导致严重的法律后果，如罚款、没收违法所得，甚至刑事处罚。利用员工身份获取不当发票：企业有时可能要求员工以个人名义开具与公司经营活动并无直接关联的发票，或者让员工为非公司业务活动开具发票。这种行为可能构成虚假交易或逃税行为，违反了税收法规和发票管理规定，因此也是不合法的。工资与发票的不当关联：企业发工资给员工是内部薪酬支付行为，并不属于购买商品或接受服务的范畴，因此不属于发票的合法使用范围。要求员工就工资开具发票不仅违反了发票的合法用途，还可能涉嫌偷逃税款或其他违法财务操作。四、特殊情况下的代开发票除了员工直接开发票外，有时企业还会涉及代开发票的情况。代开发票的合法性取决于具体情境：税务机关代开：在某些特定情况下，如小规模纳税人或临时经营的纳税人因自身无法开具发票，可向税务机关申请代开。这是合法的代开发票行为。符合规定的委托代开：在特定行业或业务中，经过税务机关批准，企业之间可进行委托代开发票。但这也必须严格遵循相关法规和程序要求。五、企业与员工的应对策略企业应严格遵守税法规定：确保所有交易和发票的真实性与合法性，避免任何形式的偷税漏税行为。如有需要开具发票的情况，应依法向税务机关申请开具或确保员工在合法范围内开具。员工应增强法律意识：对于违法的开票要求要勇于说“不”，并可向公司内部合规部门反映或向税务机关等相关监管部门举报以维护自身合法权益。综上所述，企业要求员工开发票的合法性取决于具体的情境和目的。在正常的商业交易和公司业务活动中，员工代表公司开具发票是合法的；但在没有真实交易或违反税收法规的情况下要求员工开具发票则是违法的。因此，企业和员工都应严格遵守相关法律法规，确保所有行为的合法性和合规性。

会计在法人不知情的情况下虚开发票，其法律责任的问题确实是一个复杂且需要细致分析的议题。以下是我为您提供的详细解答：一、法律责任认定行政责任：根据《中华人民共和国发票管理办法》，虚开发票是违法行为。若会计能充分证明自己完全不知情，且在工作中没有疏忽或过失，通常可以避免被追究行政罚款等责任。但这一过程中，会计需要积极配合税务机关的调查，并提供如业务沟通记录、审批流程等证据来支持自己的不知情主张。如果会计因疏忽未履行审核义务，导致虚开发票情况发生，那么可能会被认定为有过错，并面临一定金额的罚款等行政处罚。刑事责任：《中华人民共和国刑法》对虚开增值税专用发票等行为有明确规定，要求行为人主观上具有故意。若会计能充分证明自己不知情，无故意行为，则通常不追究刑事责任。然而，证明“不知情”并非易事，需要综合考虑会计的工作经验、职业判断能力等因素。长期从业者应更加警觉业务异常，以避免被误认为存在故意或过失。二、会计的应对措施积极配合调查：一旦发现涉及虚开发票问题，会计应主动配合税务机关或司法机关的调查，如实提供发票来源、业务办理过程等相关信息。同时，会计应及时整理和保存相关证据，以便清晰说明自己的工作情况和不知情事实。寻求专业法律帮助：会计可以咨询税务律师或法律顾问，获取专业法律建议，指导自己如何应对调查、维护合法权益。律师可以协助会计梳理证据，代表其与相关部门进行沟通协商，降低法律风险。加强自身业务学习和风险防范：会计应加强税收法律法规和财务制度的学习，提高业务水平和风险识别能力。在日常工作中，会计应严格按照规定流程和标准进行发票审核和财务处理，避免类似情况再次发生。此外，会计还可以建立健全内部风险防控机制，严格审查业务真实性、合法性，及时沟通核实疑问业务。三、公司层面的管理与监督公司应加强对财务部门的管理和监督，确保财务活动符合法律法规要求。定期对会计等财务人员进行培训和教育，提高其法律意识和职业素养。完善内部控制体系，明确职责分工，加强业务流程审核，预防虚开发票等违法行为的发生。总结与建议会计在法人不知情的情况下虚开发票，虽然可能因缺乏主观故意而减轻或免除部分法律责任，但仍需积极应对、收集证据证明自己不知情，并采取措施防范未来风险。同时，公司也应加强管理和监督，确保财务活动的合规性。作为会计人员，应时刻保持警惕，加强自我保护和风险防范意识，确保自己的行为和公司的财务活动都符合法律法规的要求。

企业要求员工虚开发票是犯法的。以下是对此问题的详细分析：一、合法开具发票的前提合法开具发票必须基于真实的交易背景，并且开票流程需要符合法律法规的规定。在正常的商业交易中，如果企业与员工之间存在真实发生的应税行为，如销售商品、提供劳务等，那么员工可以依据实际业务情况，通过正规渠道到税务机关代开发票给企业。这是正常的商业交易流程，旨在保障税收的合法征收和经济的正常运行。二、虚开发票的违法性定义与行为：虚开发票是指企业与员工之间不存在真实的交易行为，却要求员工开具发票，或者开具与实际经营情况不一致的发票。这种行为会扰乱税收征管秩序，损害国家税收利益。法律后果：根据《中华人民共和国刑法》及相关税收法规，虚开发票的行为可能面临严厉的刑事处罚，包括但不限于罚款、有期徒刑等。此外，企业还可能因此受到税务机关的行政处罚，如补缴税款、加收滞纳金、罚款等。三、企业要求员工虚开发票的具体违法情形无真实交易背景：企业与员工之间没有实际发生应税行为，却要求员工开具发票。这种行为明显违反了税收法律法规的规定。开具与实际经营情况不符的发票：即使企业与员工之间存在真实交易，但如果开具的发票与实际经营情况不符，如金额、数量、品名等不一致，也属于虚开发票的违法行为。通过不正规渠道代开发票：企业若通过不正规的第三方“开票公司”代开发票，而非员工依法到税务机关代开，同样是违法的。这种途径往往伴随着税收违法行为和潜在的诈骗风险。四、建议与注意事项确保交易真实性：企业在要求员工开具发票前，应确保交易的真实性。虚假交易不仅可能导致法律纠纷，还会对企业的信誉造成严重影响。遵守税收法律法规：企业在开具和接收发票时，应严格遵守税收法律法规的规定。如有违反，可能会面临税务机关的处罚，甚至刑事责任。正规渠道代开发票：如果员工需要为企业开具发票，应通过正规渠道到税务机关代开，确保开票流程的合规性。员工权益保护：员工有权拒绝企业要求虚开发票的不合理要求，并可向相关部门投诉或寻求法律援助。企业不应强制员工提供虚假发票来规避法律义务或谋取不正当利益。综上所述，企业要求员工虚开发票是犯法的，并且可能面临严重的法律后果。因此，企业在日常经营中应严格遵守税收法律法规的规定，确保所有交易和发票都是真实、合法的。

结论：老板将合同发给会计开发票这一行为是否违法，需分情况讨论，1. 若合同真实且业务实际发生，仅因内部流程安排由会计开发票，一般不违法；2. 若合同虚假或业务未发生，以此开发票则涉嫌违法。以下展开说明：合同真实且业务实际发生的情况在正常的商业交易中，企业与客户签订合同后，按照合同约定提供商品或服务，之后根据实际发生的业务开具发票，这是符合法律规定的商业流程。老板将真实的合同发给会计，让会计依据合同内容开具发票，从流程上看，会计只是履行其开具发票的职责，这种行为本身并不违法。例如，一家制造企业与客户签订了一份销售产品的合同，合同中明确约定了产品的规格、数量、价格以及交货时间等条款。企业按照合同约定生产并交付了产品，老板将这份合同提供给会计，会计根据合同中的价格和数量等信息为客户开具了相应的增值税专用发票。这种情况下，整个过程都是合法合规的，会计开具发票的行为是基于真实的交易背景。合同虚假或业务未发生的情况如果老板提供的合同是虚假的，或者实际上并没有发生合同中所约定的业务，而仅仅是为了达到某种非法目的，如虚增收入、骗取税款等，让会计根据这份虚假合同开具发票，那么这种行为就涉嫌违法。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。如果老板让会计基于虚假合同开发票，就属于上述规定的虚开发票行为。虚开发票不仅会面临税务机关的行政处罚，如罚款、没收违法所得等，情节严重的还可能构成犯罪，承担刑事责任。例如，根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。如果您在合同与发票相关的法律问题上还有疑问，欢迎直接向我咨询。

会计公司帮忙虚开发票是违法的，且可能涉及严重的法律后果。以下从不同角度为你详细分析：从行政责任角度：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，虚开发票（包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开）的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。因此，会计公司如果帮忙虚开发票，首先会面临税务机关的行政处罚。从刑事责任角度：虚开发票行为如果情节严重，还可能构成犯罪。根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定，虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。这意味着，如果会计公司帮忙虚开的发票金额巨大或者情节恶劣，相关责任人员可能会面临刑事指控和刑罚。从会计公司责任角度：会计公司作为专业的财务服务机构，有义务遵守国家法律法规和职业道德规范。如果会计公司明知客户要求虚开发票而仍然提供帮助，不仅损害了自身的职业声誉，还可能因共同犯罪而承担法律责任。此外，会计公司还可能因此面临行业监管机构的处罚，如吊销执业资格等。对客户的影响：对于要求会计公司虚开发票的客户来说，这种行为同样违法，并可能面临税务机关的行政处罚和刑事指控。同时，虚开发票还会影响企业的财务状况和信誉，对企业的长期发展造成不利影响。建议：无论是会计公司还是客户，都应该严格遵守国家法律法规，杜绝虚开发票等违法行为。如果遇到相关问题或疑虑，可以直接向我咨询，我会为你提供专业的法律意见和帮助。

在正常的商业交易中，合同约定开发票要付税点通常是不合法的行为。以下是对此问题的详细解答：一、法律依据与税务原则法定性：根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关税收法规，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在收取款项时应当向付款方开具发票，且不得拒绝开具。税款的计算应依据法定的税率和计税方法，不能由交易双方随意约定或变更。因此，合同中约定开发票要付税点，实际上是对法定税款计算方式的变更，这是不合法的。公平性：税收制度强调公平性原则，即所有纳税人应按照相同的标准缴纳税款。如果允许通过合同约定加税点的方式转嫁税负，将破坏税收的公平性，使得部分纳税人承担了不应由其承担的税款。规范性：税务机关对发票的开具和管理有严格的规范要求，包括发票的内容、格式、开具时间等。加税点的行为往往不符合这些规范要求，可能涉嫌违法，如虚开发票、偷逃税款等。二、商业逻辑与市场习惯含税价格：在商业交易中，商品或服务的价格通常是含税价格，即已经包含了商家应缴纳的税款。因此，当消费者要求开具发票时，商家以加税点为条件是不合理的，相当于让消费者额外承担了本应由商家承担的税款。市场习惯：按照市场的一般交易习惯，如果没有特别说明，商品或服务价格应视为含税价。为了避免纠纷，交易双方在交易前应明确价格是否含税，并严格按照约定执行。如果合同中未明确约定，而商家要求加税点，这是不符合市场习惯的。三、特殊情况分析价格约定不明确：如果交易双方在达成交易时未明确约定价格是含税价还是不含税价，后续产生争议时，应按照市场的一般交易习惯处理，即视为含税价。但为避免类似纠纷，建议交易双方在交易前明确价格约定，并在合同中注明。税收优惠与小规模纳税人：对于享受税收优惠政策的小规模纳税人来说，即使担心开具发票后销售额超过免税标准需要缴纳税款，也不能以此为由要求消费者加税点。商家应按照税收法规的规定正确处理纳税事宜，如确实需要调整价格以覆盖税负成本，应在交易前与消费者明确协商，并达成一致意见。四、税务机关的态度与处理税务机关一般认为开发票加税点的行为是不合法的。如果消费者遇到此类情况，可以向税务机关进行投诉举报。税务机关会对商家的行为进行调查，并根据相关法律法规对违法行为进行处罚，如责令改正、罚款等。五、结论与建议综上所述，合同约定开发票要付税点通常是不合法的行为，违反了税收法律的法定性、公平性和规范性原则。在实际交易中，交易双方应明确价格约定，避免纠纷；商家应依法诚信经营，不得转嫁税负；消费者如遇加税点情况，应及时向税务机关投诉举报。同时，建议咨询专业的税务机构或律师以获取更详细的解答和处理建议，以确保自身权益得到保障。