结论：协会是否必须设立监事会，并非一概而论，而是取决于其具体的组织形式、章程规定以及相关法律法规的要求。以下是对此问题的详细分析：

1. 协会性质与监事会设置的关系：

   • 协会作为社会团体法人，其治理结构通常受到《中华人民共和国民法典》以及《社会团体登记管理条例》等法律法规的规范。
   • 若协会注册为非营利法人，根据相关法律法规，通常建议或要求设立监事会，以监督理事会（或董事会）的工作，审查财务报告，并维护组织的整体利益。

2. 规模与复杂度对监事会设置的影响：

   • 对于规模较大、会员众多、业务复杂且资金流量大的协会，设立监事会是保障内部监督、维护会员合法权益以及促进协会健康有序发展的重要手段。
   • 相反，对于规模较小、业务相对简单的协会，如果其章程中未明确规定必须设立监事会，且相关法律法规也未强制要求，那么这些协会可能不会单独设立监事会。但即便如此，它们仍需通过其他方式，如会员大会的监督职责、内部审计机构或外部审计等，来确保财务和运营活动的合规性。

3. 章程与法律法规的综合考量：

   • 协会是否设立监事会，首先需查阅其章程中的相关规定。章程的制定和修改一般需经过会员大会或会员代表大会的审议通过。
   • 在判断是否需要设立监事会时，应综合考虑协会的组织形式、章程规定以及相关法律法规的具体要求。例如，如果协会章程明确规定了监事会的设置，那么协会就必须设立监事会。

4. 特殊组织形式的考虑：

   • 如果协会采取的是其他类型的组织形式，如有限责任公司或股份有限公司等，那么其监督机构的设置要求将有所不同。在这种情况下，需依据相应的公司法规进行判断，如《中华人民共和国公司法》中关于监事会设置的规定。

法律建议：

• 对于协会而言，无论是否设立监事会，都应确保自身的财务和运营活动符合法律法规的要求。这有助于保障会员的合法权益，促进协会的长期健康发展。
• 如果协会在设立或运营过程中遇到关于监事会设置的疑问或困惑，建议直接向我咨询，我将根据协会的具体情况提供专业的法律意见。

可能后果：

• 如果协会未按照法律法规或章程的规定设立监事会（在需要设立的情况下），可能会面临监管机构的处罚或会员的质疑，进而影响协会的声誉和运营。
• 相反，如果协会在不需要设立监事会的情况下盲目设立，可能会增加不必要的运营成本和管理复杂度。

综上所述，协会是否必须设立监事会需根据具体情况进行判断。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。