在认定银行因以按揭购房手段骗取贷款所遭受的直接损失时，房产价值通常是需要被考虑并扣除的，但具体处理方式需依据案件具体情况和法律程序来确定。以下从几个关键角度进行分析：

1. 贷款诈骗的本质与损失认定：

   • 贷款诈骗行为本质上是通过虚构事实或隐瞒真相，使银行基于错误认识而发放贷款。银行的直接损失，指的是因诈骗行为直接导致的资金减少或无法收回的部分。
   • 在按揭购房的情境中，如果购房者（诈骗者）并未真实意图购房，而是意图骗取贷款，那么银行发放的贷款在购房者未履行还款义务时，就构成了银行的潜在损失。

2. 房产价值在损失认定中的作用：

   • 房产作为贷款的抵押物，其价值在贷款发放时被作为评估贷款风险和确定贷款额度的重要依据。
   • 当贷款诈骗发生时，如果房产仍然存在且其价值足以覆盖贷款本金及利息，那么银行在追偿时，可以通过处置房产来回收资金，从而减少或避免实际损失。
   • 因此，在认定银行的直接损失时，房产的当前市场价值（或处置价值）是需要被考虑并扣除的。如果房产价值高于贷款余额，银行的实际损失可能较小或为零；如果房产价值低于贷款余额，银行则可能遭受部分损失。

3. 法律程序与损失认定的具体操作：

   • 在贷款诈骗案件中，银行通常会通过法律途径追偿，包括起诉诈骗者、申请财产保全、拍卖抵押物等。
   • 在法律程序中，法院会委托专业机构对房产进行评估，以确定其当前市场价值。这个价值将作为银行追偿和认定损失的重要依据。
   • 如果房产被成功拍卖，拍卖所得将首先用于偿还银行贷款本金及利息，剩余部分（如果有）将退还给诈骗者或依法处理。如果拍卖所得不足以覆盖贷款本金及利息，银行则可能遭受部分损失。

4. 特殊情况下的处理：

   • 如果房产因诈骗者的行为（如恶意毁损、转让等）而价值降低或丧失，银行在追偿时可能面临更大困难，此时银行的直接损失可能更大。
   • 另外，如果诈骗者通过其他手段（如伪造文件、虚构交易等）骗取贷款，且未提供真实有效的抵押物，那么银行在追偿时可能无法依赖房产价值来减少损失。

总结与建议：

• 在处理以按揭购房手段骗取银行贷款的案件时，认定银行的直接损失需要综合考虑多种因素，包括房产价值、贷款余额、诈骗者的还款能力等。
• 银行在追偿过程中应积极配合法律程序，委托专业机构对房产进行评估，并依法处置抵押物以回收资金。
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