结论前置：农民工工资专用账户原则上必须打钱，且需专款专用，但在特定情形下可依法调整或暂缓支付。以下从法律要求、例外情形、违规后果三个角度展开分析：

1. 法律强制性要求：必须打钱且专款专用

根据《保障农民工工资支付条例》（国务院令第724号）第三十一条，施工总承包单位必须开设农民工工资专用账户，并由建设单位按照合同约定将人工费用拨付至该账户。该账户资金仅限用于支付农民工工资，不得挪作他用。

• 核心逻辑：专用账户制度是保障农民工工资支付的“防火墙”，通过资金专管、封闭运行，避免因工程款纠纷导致工资拖欠。
  
• 操作要求：建设单位需按月足额拨付人工费用（通常不低于工程进度款的20%-30%），施工总承包单位需通过专用账户直接支付至农民工个人银行卡。

2. 例外情形：可依法调整或暂缓支付

在以下特殊情况下，专用账户资金可能暂不支付或调整用途，但需严格履行法定程序：

• 工程款纠纷导致资金不足：若建设单位未按合同约定拨付人工费用，施工总承包单位可依据《条例》第三十五条要求其限期拨付；逾期未拨付的，可申请人民法院强制执行专用账户资金（但需优先保障农民工工资）。
  
• 农民工工资已结清：若项目完工且农民工工资已全额支付，剩余资金可依法转出，但需经人社部门和行业工程建设主管部门备案。
  
• 账户被冻结或查封：若专用账户因诉讼等原因被司法机关冻结，施工总承包单位需立即向冻结机关说明情况，并提供工资支付证明，申请解除冻结或划拨部分资金用于支付工资。

3. 违规后果：行政处罚与刑事责任

若单位违反专用账户管理规定，可能面临以下法律责任：

• 行政处罚：由人社部门责令限期改正；逾期不改正的，处5万元以上10万元以下罚款，并给予施工单位限制承接新工程、降低资质等级等处罚（《条例》第五十五条）。
  
• 刑事责任：若以转移财产、逃匿等方法逃避支付农民工工资，或有能力支付而不支付，数额较大且经政府责令支付仍不支付的，可能构成拒不支付劳动报酬罪，处三年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金（《刑法》第二百七十六条之一）。

建议：若您是农民工，发现专用账户未打钱或工资被拖欠，可向当地人社部门劳动监察机构投诉（拨打12333）；若您是建设单位或施工单位，需严格遵守专用账户管理规定，避免因违规操作承担法律责任。如有具体案件，可直接向我咨询细节。